حاسبة ضريبة الدخل البرازيلية

يتم حساب IRRF بناءً على راتبك الشهري الإجمالي بعد خصم INSS (مساهمات الضمان الاجتماعي) والخصومات المسموح بها مثل بدلات المعالين ومساهمات المعاش. يتم تطبيق الدخل الخاضع للضريبة الناتج على الشرائح الضريبية التصاعدية التي وضعتها Receita Federal (هيئة الإيرادات الفيدرالية البرازيلية). تحتوي كل شريحة على معدل مطابق، ويتم حساب الضريبة بشكل تدريجي. على سبيل المثال، يتم فرض ضريبة على الدخل ضمن الشريحة الأولى بنسبة 0%، بينما يتم فرض ضريبة على الدخل في الشرائح الأعلى بمعدلات أعلى تدريجيًا. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية خصم هذا المبلغ شهريًا.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) هو ضريبة الدخل المقتطعة شهريًا من قبل صاحب العمل بناءً على راتبك الإجمالي. يعمل كدفعة مقدمة نحو التزامك السنوي بضريبة الدخل. من ناحية أخرى، IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) هو إقرار ضريبة الدخل السنوي حيث تقوم بتسوية إجمالي دخلك وخصوماتك ومدفوعات الضرائب للسنة. إذا كان IRRF الخاص بك يتجاوز IRPF المحسوب، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد. على العكس، إذا كان IRRF الخاص بك غير كافٍ، فسيتعين عليك دفع الفرق.

كل معال مؤهل للحصول على خصم شهري ثابت (مثل R$ 227.00 شهريًا في 2024) الذي يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. ينطبق هذا الخصم على الأطفال دون سن 21، والطلاب دون سن 24، والمعالين الآخرين مثل الآباء أو الأجداد إذا كنت توفر أكثر من 50% من دعمهم. يتطلب الأمر وثائق مناسبة للمطالبة بالمعالين، ويمكن أن يقلل الخصم بشكل كبير من حسابات IRRF وIRPF الخاصة بك، مما يقلل في النهاية من التزامك الضريبي الإجمالي.

تكون مصروفات التعليم قابلة للخصم حتى حد أقصى قدره R$ 3,561.50 لكل شخص سنويًا في 2024. يشمل ذلك الرسوم الدراسية للمدارس والجامعات والدورات الفنية ولكن يستثني التكاليف مثل الكتب، والزي المدرسي، والنقل. إذا كان لديك عدة معالين، يمكن المطالبة بمصروفات التعليم لكل معال بشكل منفصل، حتى الحد الأقصى. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم تكاليف تعليمية أعلى، قد يكون التفكير في الدورات المتعلقة بالتطوير المهني التي تؤهل كالمصروفات التجارية القابلة للخصم بالكامل استراتيجية أفضل.

يتم خصم مساهمات INSS من راتبك الإجمالي قبل حساب دخلك الخاضع للضريبة. هذه المساهمات إلزامية وتختلف بناءً على نطاق راتبك، مع هيكل معدل تصاعدي. يقلل الخصم بشكل فعال من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من المبلغ الخاضع لضريبة IRRF وIRPF. بالنسبة للذين يكسبون مرتبات عالية، يمكن أن يكون تعظيم مساهمات INSS من خلال الدخل القائم على الراتب استراتيجية لتقليل الالتزام الضريبي الإجمالي.

معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية من إجمالي دخلك التي تدفعها كضرائب بعد احتساب الخصومات والإعفاءات والشرائح الضريبية التصاعدية. يوفر صورة أكثر دقة عن عبء الضرائب الإجمالي الخاص بك. من ناحية أخرى، معدل الضريبة الهامشي هو المعدل المطبق على آخر دولار من الدخل الخاضع للضريبة ضمن أعلى شريحة ضريبية قابلة للتطبيق. بينما قد يبدو المعدل الهامشي مرتفعًا، فإن معدل الضريبة الفعلي عادة ما يكون أقل بكثير بسبب الخصومات والطبيعة التصاعدية للشرائح الضريبية البرازيلية.

نعم، يمكن خصم مساهمات خطة المعاش الخاصة PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) حتى 12% من دخلك السنوي الإجمالي. تقلل هذه المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من IRRF وIRPF. ومع ذلك، تنطبق هذه الميزة فقط إذا كنت تستخدم نموذج الإقرار الكامل، وليس النموذج المبسط. بالإضافة إلى ذلك، يتم فرض ضرائب على السحوبات من الخطة، لذا فإن التخطيط الدقيق ضروري لتعظيم مدخرات الضرائب على المدى الطويل.

تشمل الأخطاء الشائعة عدم المطالبة بجميع الخصومات المسموح بها (مثل المعالين، والمصروفات الطبية، ومساهمات المعاش)، وعدم الاحتفاظ بالوثائق المناسبة للمصروفات القابلة للخصم، وتصنيف الدخل بشكل غير صحيح. خطأ شائع آخر هو اختيار نموذج الخصم المبسط دون مقارنته بنموذج الإقرار الكامل، مما قد يؤدي إلى التزام ضريبي أعلى. يمكن أن يساعد استخدام آلة حاسبة تأخذ في الاعتبار جداول الضرائب الحالية وحدود الخصم في تجنب هذه الأخطاء.