Калкулатор за данъци при самоосигуряване

Данъкът за самоосигуряване се изчислява като комбинация от данъците за социално осигуряване (12.4%) и Medicare (2.9%), общо 15.3% от вашия нетен доход от самоосигуряване. За разлика от традиционните служители, които плащат само половината от тези данъци (с работодателя, покриващ другата половина), самоосигуряващите се лица са отговорни за двете части. Това е така, защото се считате за работодател и служител. Данъкът се прилага върху вашия нетен доход, който е брутният ви доход минус допустимите бизнес разходи.

Облагаемата основа на заплатите за социално осигуряване е максималната сума доход, подлежаща на частта за социално осигуряване от данъка за самоосигуряване. Например, през 2023 г. този лимит е $160,200. Всеки нетен доход над този праг не подлежи на данъка за социално осигуряване от 12.4%, но данъкът Medicare от 2.9% все още се прилага. Това означава, че лицата с високи доходи могат да видят намаление на ефективната ставка на данъка за самоосигуряване, след като доходът им надвиши основата на заплатите.

Да, бизнес отчисленията играят ключова роля в намаляването на вашата данъчна отговорност за самоосигуряване. Данъкът се основава на вашия нетен доход, който се изчислява, като се извадят допустимите бизнес разходи от брутния ви доход. Често срещаните отчисления включват офис консумативи, разходи за домашен офис, пробег и професионални услуги. Като максимизирате тези отчисления, намалявате облагаемия си доход и следователно сумата на данъка за самоосигуряване, която дължите.

Допълнителният данък Medicare е надбавка от 0.9%, която се прилага за лица с високи доходи. За самоосигуряващи се лица, той влиза в сила, когато комбинираният ви доход (от самоосигуряване и други източници) надвиши $200,000 за самостоятелни податели или $250,000 за семейства, подаващи съвместно. Този данък се прилага само за дохода над прага и е в допълнение към стандартния данък Medicare от 2.9%, което увеличава общата ставка на Medicare до 3.8% за тези с по-високи доходи.

Самоосигуряващите се лица са задължени да правят тримесечни оценъчни данъчни плащания, тъй като данъците не се удържат от дохода им, както е при служителите. IRS очаква данъците да се плащат, когато доходът се печели. Тримесечните плащания помагат да се покрият данъкът за самоосигуряване, данъкът върху дохода и всякакви други приложими данъци. Пропускането на тези плащания навреме може да доведе до глоби и лихви, така че е важно да оцените точно данъчната си отговорност и да платите в срок.

Самоосигуряващите се лица могат да отчислят половината от данъка за самоосигуряване при изчисляването на коригирания брутен доход (AGI) в личната си данъчна декларация. Това отчисление е предназначено да имитира частта на работодателя от данъците върху заплатите, които служителите не плащат от джоба си. Например, ако общият ви данък за самоосигуряване е $10,000, можете да отчислите $5,000, което намалява облагаемия ви доход и може да намали общата ви данъчна отговорност.

Едно често срещано заблуждение е, че данъкът за самоосигуряване се прилага само за доход над определен праг, което е неправилно - всеки долар от нетния доход подлежи на ставката от 15.3% до основата на заплатите за социално осигуряване. Друго заблуждение е, че можете да избегнете данъка за самоосигуряване, като реинвестирате печалбите в бизнеса си. Въпреки че реинвестираните средства могат да намалят нетния ви доход, ако отговарят на условията за допустими разходи, те не ви освобождават от данъчно облагане. Освен това, някои фрийлансери погрешно вярват, че данъкът за самоосигуряване е отделен от данъка върху дохода, но и двата трябва да бъдат отчетени при планирането на данъчните ви плащания.

За да оптимизирате данъчните си задължения, обмислете стратегии като максимизиране на допустимите разходи, внасяне в пенсионни сметки като SEP IRA или Solo 401(k), и планиране на тримесечни данъчни плащания, за да избегнете глоби. Освен това, внимателното проследяване на доходите и разходите ви през годината може да ви помогне да направите точни оценки и да намалите изненадите по време на данъчния сезон. Консултацията с данъчен специалист също може да осигури, че използвате всички налични отчисления и кредити, докато оставате в съответствие с данъчните закони.