Steuerrechner für Selbständige

Die Selbständigensteuer wird als Kombination aus Sozialversicherungssteuer (12,4 %) und Medicare-Steuer (2,9 %) berechnet, insgesamt 15,3 % Ihres Nettoeinkommens aus Selbständigkeit. Im Gegensatz zu traditionellen Arbeitnehmern, die nur die Hälfte dieser Steuern zahlen (während der Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt), sind selbständige Personen für beide Anteile verantwortlich. Das liegt daran, dass Sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten. Die Steuer wird auf Ihr Nettoeinkommen angewendet, das Ihr Bruttoeinkommen abzüglich der abzugsfähigen Geschäftsausgaben ist.

Die steuerpflichtige Lohnbasis der Sozialversicherung ist der maximale Betrag an Einkommen, der der Sozialversicherungssteuer der Selbständigensteuer unterliegt. Zum Beispiel beträgt diese Grenze im Jahr 2023 160.200 $. Jegliches Nettoeinkommen über dieser Grenze unterliegt nicht der Sozialversicherungssteuer von 12,4 %, aber die Medicare-Steuer von 2,9 % gilt weiterhin. Das bedeutet, dass hochverdienende Personen eine Reduzierung des effektiven Selbständigensteuersatzes sehen können, sobald ihr Einkommen die Lohnbasis überschreitet.

Ja, Geschäftsausgaben spielen eine entscheidende Rolle bei der Senkung Ihrer Steuerverpflichtung aus Selbständigkeit. Die Steuer basiert auf Ihrem Nettoeinkommen, das berechnet wird, indem abzugsfähige Geschäftsausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden. Zu den häufigsten Abzügen gehören Büromaterialien, Ausgaben für das Homeoffice, Fahrkosten und professionelle Dienstleistungen. Durch die Maximierung dieser Abzüge senken Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit den Betrag der Selbständigensteuer, den Sie schulden.

Die zusätzliche Medicare-Steuer ist ein Zuschlag von 0,9 %, der auf hochverdienende Personen angewendet wird. Für selbständige Personen tritt sie in Kraft, wenn Ihr Gesamteinkommen (aus Selbständigkeit und anderen Quellen) 200.000 $ für alleinstehende Steuerzahler oder 250.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagt werden, übersteigt. Diese Steuer wird nur auf das Einkommen über der Grenze angewendet und kommt zusätzlich zur regulären Medicare-Steuer von 2,9 %, wodurch der gesamte Medicare-Satz für diese höheren Einkünfte auf 3,8 % steigt.

Selbständige Personen sind verpflichtet, vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, da Steuern nicht von ihrem Einkommen einbehalten werden, wie es bei Arbeitnehmern der Fall ist. Der IRS erwartet, dass Steuern gezahlt werden, während Einkommen verdient wird. Vierteljährliche Zahlungen helfen, die Selbständigensteuer, die Einkommensteuer und alle anderen anwendbaren Steuern abzudecken. Wenn diese Zahlungen nicht rechtzeitig geleistet werden, kann dies zu Strafen und Zinsen führen, daher ist es wichtig, Ihre Steuerverpflichtung genau zu schätzen und die Fristen einzuhalten.

Selbständige Personen können die Hälfte ihrer Selbständigensteuer abziehen, wenn sie ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) in ihrer persönlichen Steuererklärung berechnen. Dieser Abzug soll den Anteil der Arbeitgeber an den Lohnsteuern nachahmen, den Arbeitnehmer nicht aus eigener Tasche zahlen. Wenn Ihre gesamte Selbständigensteuer beispielsweise 10.000 $ beträgt, können Sie 5.000 $ abziehen, was Ihr zu versteuerndes Einkommen reduziert und möglicherweise Ihre gesamte Einkommensteuerverpflichtung senkt.

Ein häufiges Missverständnis ist, dass die Selbständigensteuer nur auf Einkommen über einer bestimmten Grenze angewendet wird, was nicht korrekt ist – jeder Dollar des Nettoeinkommens unterliegt bis zur Lohnbasis der 15,3 % Rate. Ein weiteres Missverständnis ist, dass man die Selbständigensteuer vermeiden kann, indem man Gewinne in das Geschäft reinvestiert. Auch wenn reinvestierte Mittel Ihr Nettoeinkommen senken können, wenn sie als abzugsfähige Ausgaben gelten, befreien sie Sie nicht von der Besteuerung. Darüber hinaus glauben einige Freelancer fälschlicherweise, dass die Selbständigensteuer von der Einkommensteuer getrennt ist, aber beide müssen bei der Planung Ihrer Steuerzahlungen berücksichtigt werden.

Um Ihre Steuerverpflichtungen zu optimieren, sollten Sie Strategien in Betracht ziehen, wie z. B. die Maximierung abzugsfähiger Ausgaben, Beiträge zu Altersvorsorgekonten wie einem SEP IRA oder Solo 401(k) und die Planung vierteljährlicher Steuerzahlungen, um Strafen zu vermeiden. Darüber hinaus kann das sorgfältige Nachverfolgen Ihrer Einnahmen und Ausgaben im Laufe des Jahres Ihnen helfen, genaue Schätzungen zu erstellen und Überraschungen zur Steuerzeit zu reduzieren. Die Konsultation eines Steuerfachmanns kann ebenfalls sicherstellen, dass Sie alle verfügbaren Abzüge und Gutschriften nutzen und gleichzeitig die Steuergesetze einhalten.