Steuerrechner für Selbständige

Die Selbständigkeitssteuer wird als Kombination aus Sozialversicherungs- (12,4 %) und Medicare- (2,9 %) Steuern berechnet, insgesamt 15,3 % Ihres Nettoeinkommens aus Selbständigkeit. Im Gegensatz zu traditionellen Arbeitnehmern, die nur die Hälfte dieser Steuern zahlen (wobei der Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt), sind selbständige Personen für beide Teile verantwortlich. Das liegt daran, dass Sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten. Die Steuer wird auf Ihr Nettoeinkommen angewendet, das Ihr Bruttoeinkommen abzüglich abzugsfähiger Geschäftsausgaben ist.

Die sozialversicherungssteuerpflichtige Lohnbasis ist der maximale Betrag an Einkommen, der der Sozialversicherungsportion der Selbständigkeitssteuer unterliegt. Zum Beispiel beträgt dieses Limit im Jahr 2023 160.200 $. Jedes Nettoeinkommen über diesem Schwellenwert unterliegt nicht der 12,4 % Sozialversicherungssteuer, aber die 2,9 % Medicare-Steuer gilt weiterhin. Das bedeutet, dass hochverdienende Personen eine Reduzierung des effektiven Selbständigkeitssteuersatzes sehen können, sobald ihr Einkommen die Lohnbasis überschreitet.

Ja, Geschäftsausgaben spielen eine entscheidende Rolle bei der Senkung Ihrer Steuerpflicht aus Selbständigkeit. Die Steuer basiert auf Ihrem Nettoeinkommen, das berechnet wird, indem abzugsfähige Geschäftsausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden. Zu den häufigsten Abzügen gehören Büromaterial, Ausgaben für das Homeoffice, Kilometer und professionelle Dienstleistungen. Durch die Maximierung dieser Abzüge senken Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen und damit den Betrag der Selbständigkeitssteuer, den Sie schulden.

Die zusätzliche Medicare-Steuer ist ein Zuschlag von 0,9 %, der für hochverdienende Personen gilt. Für selbständige Personen tritt sie in Kraft, wenn Ihr Gesamteinkommen (aus Selbständigkeit und anderen Quellen) 200.000 $ für alleinstehende Steuerpflichtige oder 250.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, übersteigt. Diese Steuer wird nur auf das Einkommen über dem Schwellenwert angewendet und kommt zusätzlich zur regulären 2,9 % Medicare-Steuer, wodurch der Gesamtsatz für Medicare bei höheren Einkünften 3,8 % beträgt.

Selbständige Personen sind verpflichtet, vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, da Steuern nicht von ihrem Einkommen einbehalten werden, wie es bei Arbeitnehmern der Fall ist. Der IRS erwartet, dass Steuern gezahlt werden, während das Einkommen verdient wird. Vierteljährliche Zahlungen helfen, die Selbständigkeitssteuer, die Einkommensteuer und andere anwendbare Steuern abzudecken. Wenn diese Zahlungen nicht rechtzeitig geleistet werden, kann dies zu Strafen und Zinsen führen, daher ist es wichtig, Ihre Steuerpflicht genau zu schätzen und fristgerecht zu zahlen.

Selbständige Personen können die Hälfte ihrer Selbständigkeitssteuer abziehen, wenn sie ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) in ihrer persönlichen Steuererklärung berechnen. Dieser Abzug soll den Anteil des Arbeitgebers an den Lohnsteuern nachahmen, den Arbeitnehmer nicht aus eigener Tasche zahlen. Zum Beispiel, wenn Ihre gesamte Selbständigkeitssteuer 10.000 $ beträgt, können Sie 5.000 $ abziehen, was Ihr steuerpflichtiges Einkommen senkt und möglicherweise Ihre gesamte Einkommensteuerpflicht verringert.

Ein häufiges Missverständnis ist, dass die Selbständigkeitssteuer nur auf Einkommen über einem bestimmten Schwellenwert angewendet wird, was falsch ist – jeder Dollar des Nettoeinkommens unterliegt dem Satz von 15,3 % bis zur sozialversicherungssteuerpflichtigen Lohnbasis. Ein weiteres Missverständnis ist, dass Sie die Selbständigkeitssteuer vermeiden können, indem Sie Gewinne in Ihr Unternehmen reinvestieren. Während reinvestierte Mittel Ihr Nettoeinkommen senken können, wenn sie als abzugsfähige Ausgaben gelten, befreien sie Sie nicht von der Besteuerung. Darüber hinaus glauben einige Freelancer fälschlicherweise, dass die Selbständigkeitssteuer von der Einkommensteuer getrennt ist, aber beide müssen bei der Planung Ihrer Steuerzahlungen berücksichtigt werden.

Um Ihre Steuerpflichten zu optimieren, sollten Sie Strategien in Betracht ziehen, wie z. B. die Maximierung abzugsfähiger Ausgaben, die Einzahlung in Altersvorsorgekonten wie ein SEP IRA oder Solo 401(k) und die Planung vierteljährlicher Steuerzahlungen, um Strafen zu vermeiden. Darüber hinaus kann die sorgfältige Verfolgung Ihrer Einnahmen und Ausgaben im Laufe des Jahres Ihnen helfen, genaue Schätzungen vorzunehmen und Überraschungen zur Steuerzeit zu reduzieren. Die Konsultation eines Steuerfachmanns kann ebenfalls sicherstellen, dass Sie alle verfügbaren Abzüge und Gutschriften nutzen, während Sie die Steuergesetze einhalten.