Πώς υπολογίζεται ο φόρος αυτοαπασχόλησης και γιατί είναι υψηλότερος από αυτόν που πληρώνουν οι υπάλληλοι;

Ο φόρος αυτοαπασχόλησης υπολογίζεται ως συνδυασμός φόρων Κοινωνικής Ασφάλισης (12.4%) και Medicare (2.9%), συνολικά 15.3% του καθαρού σας εισοδήματος από αυτοαπασχόληση. Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς υπαλλήλους, οι οποίοι πληρώνουν μόνο το μισό αυτών των φόρων (με τον εργοδότη να καλύπτει το άλλο μισό), οι αυτοαπασχολούμενοι είναι υπεύθυνοι και για τις δύο πλευρές. Αυτό συμβαίνει επειδή θεωρείστε και εργοδότης και υπάλληλος. Ο φόρος εφαρμόζεται στο καθαρό σας εισόδημα, το οποίο είναι το ακαθάριστο εισόδημα μείον τα εκπιπτόμενα έξοδα επιχείρησης.

Ποια είναι η φορολογητέα βάση μισθού Κοινωνικής Ασφάλισης και πώς επηρεάζει τους φόρους αυτοαπασχόλησης;

Η φορολογητέα βάση μισθού Κοινωνικής Ασφάλισης είναι το μέγιστο ποσό εισοδήματος που υπόκειται στο τμήμα Κοινωνικής Ασφάλισης του φόρου αυτοαπασχόλησης. Για παράδειγμα, το 2023, αυτό το όριο είναι $160,200. Οποιοδήποτε καθαρό εισόδημα πάνω από αυτό το κατώφλι δεν υπόκειται στον φόρο Κοινωνικής Ασφάλισης 12.4%, αλλά ο φόρος Medicare 2.9% εξακολουθεί να ισχύει. Αυτό σημαίνει ότι οι υψηλού εισοδήματος μπορούν να δουν μείωση στο αποτελεσματικό ποσοστό φόρου αυτοαπασχόλησης μόλις το εισόδημά τους υπερβεί τη βάση μισθού.

Μπορούν οι επιχειρηματικές εκπτώσεις να μειώσουν την υποχρέωση φόρου αυτοαπασχόλησης;

Ναι, οι επιχειρηματικές εκπτώσεις παίζουν κρίσιμο ρόλο στη μείωση της υποχρέωσης φόρου αυτοαπασχόλησης. Ο φόρος βασίζεται στο καθαρό σας εισόδημα, το οποίο υπολογίζεται αφαιρώντας τα επιτρεπόμενα έξοδα επιχείρησης από το ακαθάριστο εισόδημά σας. Κοινές εκπτώσεις περιλαμβάνουν προμήθειες γραφείου, έξοδα γραφείου στο σπίτι, χιλιόμετρα και επαγγελματικές υπηρεσίες. Με την μεγιστοποίηση αυτών των εκπτώσεων, μειώνετε το φορολογητέο εισόδημά σας και, επομένως, το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε.

Τι είναι ο επιπλέον φόρος Medicare και σε ποιους εφαρμόζεται;

Ο επιπλέον φόρος Medicare είναι μια επιβάρυνση 0.9% που εφαρμόζεται σε υψηλούς εισοδηματίες. Για τους αυτοαπασχολούμενους, ισχύει όταν το συνολικό σας εισόδημα (από αυτοαπασχόληση και άλλες πηγές) υπερβαίνει τα $200,000 για τους ατομικούς φορολογούμενους ή $250,000 για τους παντρεμένους που υποβάλλουν κοινή δήλωση. Αυτός ο φόρος εφαρμόζεται μόνο στο εισόδημα πάνω από το κατώφλι και είναι επιπλέον του κανονικού φόρου Medicare 2.9%, αυξάνοντας το συνολικό ποσοστό Medicare στο 3.8% για αυτούς με υψηλότερα εισοδήματα.

Γιατί οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να κάνουν τριμηνιαίες πληρωμές φόρου;

Οι αυτοαπασχολούμενοι υποχρεούνται να κάνουν τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές φόρου επειδή οι φόροι δεν παρακρατούνται από το εισόδημά τους όπως συμβαίνει με τους υπαλλήλους. Η IRS αναμένει ότι οι φόροι θα πληρώνονται καθώς το εισόδημα αποκτάται. Οι τριμηνιαίες πληρωμές βοηθούν στην κάλυψη του φόρου αυτοαπασχόλησης, του φόρου εισοδήματος και οποιωνδήποτε άλλων εφαρμοστέων φόρων. Η αποτυχία να γίνουν αυτές οι πληρωμές εγκαίρως μπορεί να οδηγήσει σε ποινές και τόκους, επομένως είναι σημαντικό να εκτιμήσετε με ακρίβεια την υποχρέωση φόρου σας και να πληρώσετε μέχρι τις προθεσμίες.

Πώς λειτουργεί η έκπτωση φόρου αυτοαπασχόλησης στην προσωπική σας φορολογική δήλωση;

Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να εκπίπτουν το μισό του φόρου αυτοαπασχόλησης κατά τον υπολογισμό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) στην προσωπική τους φορολογική δήλωση. Αυτή η έκπτωση έχει σχεδιαστεί για να μιμείται το μερίδιο του εργοδότη στους φόρους μισθοδοσίας που οι υπάλληλοι δεν πληρώνουν από την τσέπη τους. Για παράδειγμα, αν ο συνολικός σας φόρος αυτοαπασχόλησης είναι $10,000, μπορείτε να εκπίπτετε $5,000, το οποίο μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας και μπορεί να μειώσει τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση.

Ποιες είναι οι κοινές παρανοήσεις σχετικά με τον φόρο αυτοαπασχόλησης που πρέπει να αποφεύγουν οι ελεύθεροι επαγγελματίες;

Μια κοινή παρανόηση είναι ότι ο φόρος αυτοαπασχόλησης ισχύει μόνο για εισόδημα πάνω από ένα συγκεκριμένο κατώφλι, κάτι που είναι λανθασμένο—κάθε δολάριο καθαρού εισοδήματος υπόκειται στο ποσοστό 15.3% μέχρι τη βάση μισθού Κοινωνικής Ασφάλισης. Μια άλλη παρανόηση είναι ότι μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης επενδύοντας ξανά τα κέρδη σας στην επιχείρηση. Ενώ τα επενδυμένα κεφάλαια μπορεί να μειώσουν το καθαρό σας εισόδημα αν πληρούν τις προϋποθέσεις ως εκπιπτόμενα έξοδα, δεν σας απαλλάσσουν από τη φορολογία. Επιπλέον, ορισμένοι ελεύθεροι επαγγελματίες πιστεύουν λανθασμένα ότι ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι ξεχωριστός από τον φόρο εισοδήματος, αλλά και οι δύο πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά τον προγραμματισμό των πληρωμών φόρου.

Ποιες στρατηγικές μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι αυτοαπασχολούμενοι για να βελτιστοποιήσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις;

Για να βελτιστοποιήσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις, εξετάστε στρατηγικές όπως η μεγιστοποίηση των εκπιπτόμενων εξόδων, η συνεισφορά σε συνταξιοδοτικά προγράμματα όπως το SEP IRA ή το Solo 401(k), και ο προγραμματισμός για τριμηνιαίες πληρωμές φόρου για να αποφύγετε ποινές. Επιπλέον, η προσεκτική παρακολούθηση του εισοδήματος και των εξόδων σας καθ' όλη τη διάρκεια του έτους μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε ακριβείς εκτιμήσεις και να μειώσετε τις εκπλήξεις κατά την περίοδο των φόρων. Η συμβουλή ενός επαγγελματία φορολογίας μπορεί επίσης να διασφαλίσει ότι εκμεταλλεύεστε όλες τις διαθέσιμες εκπτώσεις και πιστώσεις, ενώ παραμένετε συμμορφωμένοι με τους φορολογικούς νόμους.

Υπολογιστής Φόρου Αυτοαπασχόλησης

Υπολογίστε τον συνολικό φόρο SE για Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare

Δοκιμάστε έναν άλλο υπολογιστή Tax...

Υπολογιστής Επαγγελματικού Φόρου Πόλης

Κατανοήστε πώς οι φόροι που βασίζονται στην πόλη μειώνουν το καθαρό σας εισόδημα.

Χρησιμοποιήστε τον Υπολογιστή

Υπολογιστής 13ου Μισθού Βραζιλίας

Υπολογίστε τον 13ο μισθό σας (décimo terceiro) συμπεριλαμβανομένων των κρατήσεων INSS και IRRF

Χρησιμοποιήστε τον Υπολογιστή

Υπολογιστής ΦΠΑ

Υπολογίστε τον ΦΠΑ σε αγαθά και υπηρεσίες

Χρησιμοποιήστε τον Υπολογιστή

Υπολογιστής Φόρου Ανθρακικού Αποτυπώματος

Υπολογίστε την υποχρέωση φόρου ανθρακικού αποτυπώματος με βάση τις δραστηριότητές σας

Χρησιμοποιήστε τον Υπολογιστή

Συχνές Ερωτήσεις και Απαντήσεις

Click on any question to see the answer

Όροι Φόρου Αυτοαπασχόλησης

Κατανοήστε τους φόρους που οφείλουν οι αυτοαπασχολούμενοι πέρα από τον κανονικό φόρο εισοδήματος.

Καθαρό Εισόδημα

Το κέρδος σας μετά από έξοδα επιχείρησης. Καθορίζει τη βάση φόρου SE.

Φόρος Κοινωνικής Ασφάλισης

Ένα ποσοστό του φόρου αυτοαπασχόλησης που κατανέμεται στην Κοινωνική Ασφάλιση. Αυτή τη στιγμή 12.4% συνολικά (και οι δύο πλευρές).

Φόρος Medicare

Ένα ποσοστό αφιερωμένο στο Medicare. Αυτή τη στιγμή 2.9% συνολικά. Μπορεί να ισχύουν επιπλέον χρεώσεις σε υψηλότερα εισοδήματα.

Φορολογητέα Βάση Μισθού

Η Κοινωνική Ασφάλιση μπορεί να έχει ανώτατο όριο σε ένα συγκεκριμένο ετήσιο κατώφλι. Τα κέρδη πάνω από αυτό μπορεί να μην φορολογούνται για την Κοινωνική Ασφάλιση.

5 Σημαντικές Πληροφορίες για τους Φόρους Αυτοαπασχόλησης

Η εργασία για τον εαυτό σας είναι ανταποδοτική, αλλά προσέξτε αυτούς τους επιπλέον φόρους. Να τι πρέπει να γνωρίζετε.

1.Πληρώνετε και τις δύο πλευρές

Ως αφεντικό του εαυτού σας, καλύπτετε τις πλευρές του υπαλλήλου και του εργοδότη στους φόρους μισθοδοσίας. Αυτό σημαίνει διπλάσιο ποσοστό από αυτό που βλέπουν οι υπάλληλοι να παρακρατείται.

2.Οι Τριμηνιαίες Εκτιμήσεις Είναι Κλειδί

Μπορεί να χρειαστεί να στείλετε φόρους τέσσερις φορές το χρόνο. Η απουσία από τις προθεσμίες μπορεί να οδηγήσει σε ποινές και τόκους.

3.Οι Εκπτώσεις Μειώνουν τη Βάση

Ορισμένα έξοδα επιχείρησης μειώνουν το καθαρό σας εισόδημα, μειώνοντας έτσι τον φόρο αυτοαπασχόλησης.

4.Μερική Έκπτωση

Μπορείτε να εκπίπτετε το μισό του φόρου SE από το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.

5.Όριο Βάσης Μισθού SS

Μετά από ένα συγκεκριμένο ποσό (~$160,200 σε ορισμένα φορολογικά έτη), ο φόρος Κοινωνικής Ασφάλισης δεν ισχύει πλέον, αλλά το Medicare δεν έχει ανώτατο όριο.

Υπολογιστής Φόρου Αυτοαπασχόλησης

Υπολογίστε τον συνολικό φόρο SE για Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare

Additional Information and Definitions

Καθαρό Εισόδημα Αυτοαπασχόλησης

Δοκιμάστε έναν άλλο υπολογιστή Tax...

Υπολογιστής Επαγγελματικού Φόρου Πόλης

Υπολογιστής 13ου Μισθού Βραζιλίας

Υπολογιστής ΦΠΑ

Υπολογιστής Φόρου Ανθρακικού Αποτυπώματος

Συχνές Ερωτήσεις και Απαντήσεις

Πώς υπολογίζεται ο φόρος αυτοαπασχόλησης και γιατί είναι υψηλότερος από αυτόν που πληρώνουν οι υπάλληλοι;

Ποια είναι η φορολογητέα βάση μισθού Κοινωνικής Ασφάλισης και πώς επηρεάζει τους φόρους αυτοαπασχόλησης;

Μπορούν οι επιχειρηματικές εκπτώσεις να μειώσουν την υποχρέωση φόρου αυτοαπασχόλησης;

Τι είναι ο επιπλέον φόρος Medicare και σε ποιους εφαρμόζεται;

Γιατί οι αυτοαπασχολούμενοι πρέπει να κάνουν τριμηνιαίες πληρωμές φόρου;

Πώς λειτουργεί η έκπτωση φόρου αυτοαπασχόλησης στην προσωπική σας φορολογική δήλωση;

Ποιες είναι οι κοινές παρανοήσεις σχετικά με τον φόρο αυτοαπασχόλησης που πρέπει να αποφεύγουν οι ελεύθεροι επαγγελματίες;

Ποιες στρατηγικές μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι αυτοαπασχολούμενοι για να βελτιστοποιήσουν τις φορολογικές τους υποχρεώσεις;

Όροι Φόρου Αυτοαπασχόλησης

Κατανοήστε τους φόρους που οφείλουν οι αυτοαπασχολούμενοι πέρα από τον κανονικό φόρο εισοδήματος.

Καθαρό Εισόδημα

Φόρος Κοινωνικής Ασφάλισης

Φόρος Medicare

Φορολογητέα Βάση Μισθού

5 Σημαντικές Πληροφορίες για τους Φόρους Αυτοαπασχόλησης

1.Πληρώνετε και τις δύο πλευρές

2.Οι Τριμηνιαίες Εκτιμήσεις Είναι Κλειδί

3.Οι Εκπτώσεις Μειώνουν τη Βάση

4.Μερική Έκπτωση

5.Όριο Βάσης Μισθού SS