Υπολογιστής Φόρου Αυτοαπασχόλησης

Ο φόρος αυτοαπασχόλησης υπολογίζεται ως συνδυασμός φόρων Κοινωνικής Ασφάλισης (12.4%) και Medicare (2.9%), συνολικά 15.3% του καθαρού σας εισοδήματος από αυτοαπασχόληση. Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς υπαλλήλους, οι οποίοι πληρώνουν μόνο το μισό αυτών των φόρων (με τον εργοδότη να καλύπτει το άλλο μισό), οι αυτοαπασχολούμενοι είναι υπεύθυνοι και για τις δύο πλευρές. Αυτό συμβαίνει επειδή θεωρείστε και εργοδότης και υπάλληλος. Ο φόρος εφαρμόζεται στο καθαρό σας εισόδημα, το οποίο είναι το ακαθάριστο εισόδημα μείον τα εκπιπτόμενα έξοδα επιχείρησης.

Η φορολογητέα βάση μισθού Κοινωνικής Ασφάλισης είναι το μέγιστο ποσό εισοδήματος που υπόκειται στο τμήμα Κοινωνικής Ασφάλισης του φόρου αυτοαπασχόλησης. Για παράδειγμα, το 2023, αυτό το όριο είναι $160,200. Οποιοδήποτε καθαρό εισόδημα πάνω από αυτό το κατώφλι δεν υπόκειται στον φόρο Κοινωνικής Ασφάλισης 12.4%, αλλά ο φόρος Medicare 2.9% εξακολουθεί να ισχύει. Αυτό σημαίνει ότι οι υψηλού εισοδήματος μπορούν να δουν μείωση στο αποτελεσματικό ποσοστό φόρου αυτοαπασχόλησης μόλις το εισόδημά τους υπερβεί τη βάση μισθού.

Ναι, οι επιχειρηματικές εκπτώσεις παίζουν κρίσιμο ρόλο στη μείωση της υποχρέωσης φόρου αυτοαπασχόλησης. Ο φόρος βασίζεται στο καθαρό σας εισόδημα, το οποίο υπολογίζεται αφαιρώντας τα επιτρεπόμενα έξοδα επιχείρησης από το ακαθάριστο εισόδημά σας. Κοινές εκπτώσεις περιλαμβάνουν προμήθειες γραφείου, έξοδα γραφείου στο σπίτι, χιλιόμετρα και επαγγελματικές υπηρεσίες. Με την μεγιστοποίηση αυτών των εκπτώσεων, μειώνετε το φορολογητέο εισόδημά σας και, επομένως, το ποσό του φόρου αυτοαπασχόλησης που οφείλετε.

Ο επιπλέον φόρος Medicare είναι μια επιβάρυνση 0.9% που εφαρμόζεται σε υψηλούς εισοδηματίες. Για τους αυτοαπασχολούμενους, ισχύει όταν το συνολικό σας εισόδημα (από αυτοαπασχόληση και άλλες πηγές) υπερβαίνει τα $200,000 για τους ατομικούς φορολογούμενους ή $250,000 για τους παντρεμένους που υποβάλλουν κοινή δήλωση. Αυτός ο φόρος εφαρμόζεται μόνο στο εισόδημα πάνω από το κατώφλι και είναι επιπλέον του κανονικού φόρου Medicare 2.9%, αυξάνοντας το συνολικό ποσοστό Medicare στο 3.8% για αυτούς με υψηλότερα εισοδήματα.

Οι αυτοαπασχολούμενοι υποχρεούνται να κάνουν τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές φόρου επειδή οι φόροι δεν παρακρατούνται από το εισόδημά τους όπως συμβαίνει με τους υπαλλήλους. Η IRS αναμένει ότι οι φόροι θα πληρώνονται καθώς το εισόδημα αποκτάται. Οι τριμηνιαίες πληρωμές βοηθούν στην κάλυψη του φόρου αυτοαπασχόλησης, του φόρου εισοδήματος και οποιωνδήποτε άλλων εφαρμοστέων φόρων. Η αποτυχία να γίνουν αυτές οι πληρωμές εγκαίρως μπορεί να οδηγήσει σε ποινές και τόκους, επομένως είναι σημαντικό να εκτιμήσετε με ακρίβεια την υποχρέωση φόρου σας και να πληρώσετε μέχρι τις προθεσμίες.

Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να εκπίπτουν το μισό του φόρου αυτοαπασχόλησης κατά τον υπολογισμό του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) στην προσωπική τους φορολογική δήλωση. Αυτή η έκπτωση έχει σχεδιαστεί για να μιμείται το μερίδιο του εργοδότη στους φόρους μισθοδοσίας που οι υπάλληλοι δεν πληρώνουν από την τσέπη τους. Για παράδειγμα, αν ο συνολικός σας φόρος αυτοαπασχόλησης είναι $10,000, μπορείτε να εκπίπτετε $5,000, το οποίο μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας και μπορεί να μειώσει τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση.

Μια κοινή παρανόηση είναι ότι ο φόρος αυτοαπασχόλησης ισχύει μόνο για εισόδημα πάνω από ένα συγκεκριμένο κατώφλι, κάτι που είναι λανθασμένο—κάθε δολάριο καθαρού εισοδήματος υπόκειται στο ποσοστό 15.3% μέχρι τη βάση μισθού Κοινωνικής Ασφάλισης. Μια άλλη παρανόηση είναι ότι μπορείτε να αποφύγετε τον φόρο αυτοαπασχόλησης επενδύοντας ξανά τα κέρδη σας στην επιχείρηση. Ενώ τα επενδυμένα κεφάλαια μπορεί να μειώσουν το καθαρό σας εισόδημα αν πληρούν τις προϋποθέσεις ως εκπιπτόμενα έξοδα, δεν σας απαλλάσσουν από τη φορολογία. Επιπλέον, ορισμένοι ελεύθεροι επαγγελματίες πιστεύουν λανθασμένα ότι ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι ξεχωριστός από τον φόρο εισοδήματος, αλλά και οι δύο πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά τον προγραμματισμό των πληρωμών φόρου.

Για να βελτιστοποιήσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις, εξετάστε στρατηγικές όπως η μεγιστοποίηση των εκπιπτόμενων εξόδων, η συνεισφορά σε συνταξιοδοτικά προγράμματα όπως το SEP IRA ή το Solo 401(k), και ο προγραμματισμός για τριμηνιαίες πληρωμές φόρου για να αποφύγετε ποινές. Επιπλέον, η προσεκτική παρακολούθηση του εισοδήματος και των εξόδων σας καθ' όλη τη διάρκεια του έτους μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε ακριβείς εκτιμήσεις και να μειώσετε τις εκπλήξεις κατά την περίοδο των φόρων. Η συμβουλή ενός επαγγελματία φορολογίας μπορεί επίσης να διασφαλίσει ότι εκμεταλλεύεστε όλες τις διαθέσιμες εκπτώσεις και πιστώσεις, ενώ παραμένετε συμμορφωμένοι με τους φορολογικούς νόμους.