Iseseisva Tax Calculator

Iseseisva töö maks arvutatakse sotsiaalkindlustuse (12,4%) ja Medicare'i (2,9%) maksude kombinatsioonina, kokku 15,3% teie neto iseseisva töö tulust. Erinevalt traditsioonilistest töötajatest, kes maksavad ainult poole neist maksudest (tööandja katab teise poole), on iseseisvad isikud vastutavad mõlema osa eest. See on tingitud sellest, et teid peetakse nii tööandjaks kui ka töötajaks. Maks kehtib teie neto tulu suhtes, mis on teie brutotulu miinus lubatud äri kulud.

Sotsiaalkindlustuse maksustatav palga alus on maksimaalne tulu, mis on allutatud sotsiaalkindlustuse osale iseseisva töö maksust. Näiteks 2023. aastal on see piir $160,200. Kõik neto tulu, mis ületab selle piiri, ei ole allutatud 12,4% sotsiaalkindlustuse maksule, kuid 2,9% Medicare'i maks kehtib endiselt. See tähendab, et kõrge sissetulekuga teenijad võivad näha efektiivse iseseisva töö maksumäära vähenemist, kui nende tulu ületab palga aluse.

Jah, äri mahaarvamised mängivad olulist rolli teie iseseisva töö maksukohustuse vähendamisel. Maks põhineb teie neto tulul, mis arvutatakse, lahutades lubatud äri kulud teie brutotulust. Tavalised mahaarvamised hõlmavad kontoritarbeid, kodukontori kulusid, läbisõitu ja professionaalseid teenuseid. Nende mahaarvamiste maksimeerimisega vähendate oma maksustatavat tulu ja seega ka iseseisva töö maksu, mida peate maksma.

Täiendav Medicare'i maks on 0,9% lisatasu, mis kehtib kõrge sissetulekuga isikutele. Iseseisvatele isikutele kehtib see, kui teie kombineeritud tulu (iseseisvast tööst ja muudest allikatest) ületab $200,000 üksikute maksja jaoks või $250,000 abielupaaride jaoks, kes esitavad ühiselt. See maks kehtib ainult tulu üle piiri ja on lisaks tavapärasele 2,9% Medicare'i maksule, tuues kokku Medicare'i määra 3,8% nende kõrgemate sissetulekute puhul.

Iseseisvad isikud peavad tegema kvartali hinnangulisi maksude makseid, kuna maksud ei ole nende tuludest kinni peetud nagu töötajate puhul. IRS eeldab, et maksud makstakse, kui tulu teenitakse. Kvartali maksed aitavad katta iseseisva töö maksu, tulumaksu ja muid kohaldatavaid makse. Nende maksete õigeaegne tegemata jätmine võib kaasa tuua trahve ja intresse, seega on oluline täpselt hinnata oma maksukohustust ja maksta tähtaegade jooksul.

Iseseisvad isikud saavad oma iseseisva töö maksust maha arvata poole oma iseseisva töö maksust, kui nad arvutavad oma kohandatud brutotulu (AGI) oma isiklikul maksudeklaratsioonil. See mahaarvamine on mõeldud jäljendama tööandja osa palgamaksudest, mida töötajad ei maksa oma taskust. Näiteks, kui teie kogusumma iseseisva töö maks on $10,000, saate maha arvata $5,000, mis vähendab teie maksustatavat tulu ja võib vähendada teie üldist tulumaksu kohustust.

Üks levinud väärarusaam on, et iseseisva töö maks kehtib ainult tulu üle teatud piiri, mis on vale—iga neto tulu dollar on allutatud 15,3% määrale kuni sotsiaalkindlustuse palga aluse. Teine väärarusaam on, et saate iseseisva töö maksu vältida, reinvesteerides kasumeid oma äri. Kuigi reinvesteeritud fondid võivad vähendada teie neto tulu, kui need kvalifitseeruvad lubatud kuludena, ei vabasta need teid maksust. Lisaks arvavad mõned vabakutselised ekslikult, et iseseisva töö maks on eraldi tulumaksust, kuid mõlemad peavad olema arvesse võetud, kui plaanite oma maksude makseid.

Oma maksukohustuste optimeerimiseks kaaluge strateegiaid, nagu lubatud kulude maksimeerimine, pensionikontodele, nagu SEP IRA või Solo 401(k), panustamine ja kvartali maksude maksete planeerimine, et vältida trahve. Lisaks aitab teie sissetulekute ja kulude hoolikas jälgimine kogu aasta vältel teil teha täpseid hinnanguid ja vähendada üllatusi maksuaegadel. Maksuprofessionaaliga konsulteerimine võib samuti tagada, et kasutate ära kõiki saadaolevaid mahaarvamisi ja krediite, jäädes samal ajal maksuseadustega kooskõlla.