Calculatrice d'impôt sur le revenu brésilien

L'IRRF est calculé en fonction de votre salaire brut mensuel après déduction de l'INSS (cotisations de sécurité sociale) et des déductions autorisées telles que les allocations pour personnes à charge et les cotisations de retraite. Le revenu imposable résultant est ensuite appliqué aux tranches d'imposition progressives établies par la Receita Federal (Service fédéral des recettes brésilien). Chaque tranche a un taux correspondant, et l'impôt est calculé de manière incrémentale. Par exemple, le revenu dans la première tranche est imposé à 0 %, tandis que le revenu dans les tranches supérieures est imposé à des taux progressivement plus élevés. Les employeurs sont responsables de la retenue de ce montant chaque mois.

L'IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) est l'impôt sur le revenu retenu mensuellement par votre employeur en fonction de votre salaire brut. Il sert de paiement anticipé pour votre responsabilité fiscale annuelle. L'IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), en revanche, est la déclaration annuelle de l'impôt sur le revenu où vous réconciliez votre revenu total, vos déductions et vos paiements d'impôt pour l'année. Si votre IRRF dépasse votre IRPF calculé, vous pourriez avoir droit à un remboursement. À l'inverse, si votre IRRF est insuffisant, vous devrez payer la différence.

Chaque personne à charge a droit à une déduction mensuelle fixe (par exemple, 227,00 R$ par mois en 2024) qui réduit votre revenu imposable. Cette déduction s'applique aux enfants de moins de 21 ans, aux étudiants de moins de 24 ans et à d'autres personnes à charge telles que les parents ou grands-parents si vous fournissez plus de 50 % de leur soutien. Une documentation appropriée est requise pour revendiquer les personnes à charge, et la déduction peut considérablement réduire à la fois vos calculs d'IRRF et d'IRPF, réduisant ainsi votre responsabilité fiscale globale.

Les dépenses d'éducation sont déductibles jusqu'à un maximum de 3 561,50 R$ par personne par an en 2024. Cela inclut les frais de scolarité pour les écoles, universités et cours techniques, mais exclut les coûts tels que les livres, uniformes et transports. Si vous avez plusieurs personnes à charge, les dépenses d'éducation de chaque personne à charge peuvent être revendiquées séparément, jusqu'au plafond. Pour les contribuables ayant des coûts d'éducation plus élevés, envisager des cours de développement professionnel qui peuvent être entièrement déductibles en tant que dépenses professionnelles peut être une meilleure stratégie.

Les cotisations INSS sont déduites de votre salaire brut avant le calcul de votre revenu imposable. Ces cotisations sont obligatoires et varient en fonction de votre tranche de salaire, avec une structure de taux progressive. La déduction réduit effectivement votre revenu imposable, diminuant le montant du revenu soumis à l'IRRF et à l'IRPF. Pour les hauts revenus, maximiser les cotisations INSS par le biais de revenus basés sur le salaire peut être une stratégie pour réduire la responsabilité fiscale globale.

Le taux d'imposition effectif est le pourcentage de votre revenu total que vous payez en impôts après avoir pris en compte les déductions, les exonérations et les tranches d'imposition progressives. Il fournit une image plus précise de votre charge fiscale globale. Le taux d'imposition marginal, en revanche, est le taux appliqué à votre dernier dollar de revenu imposable dans la tranche d'imposition la plus élevée applicable. Bien que le taux marginal puisse sembler élevé, votre taux effectif est généralement beaucoup plus bas en raison des déductions et de la nature progressive des tranches d'imposition brésiliennes.

Oui, les cotisations à un plan de retraite privé PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) sont déductibles jusqu'à 12 % de votre revenu annuel brut. Ces cotisations réduisent votre revenu imposable, diminuant à la fois l'IRRF et l'IRPF. Cependant, cet avantage ne s'applique que si vous utilisez le modèle de déclaration complet, et non le modèle simplifié. De plus, les retraits du plan sont imposés, donc une planification soigneuse est nécessaire pour maximiser les économies fiscales à long terme.

Les erreurs courantes incluent le fait de ne pas revendiquer toutes les déductions autorisées (par exemple, les personnes à charge, les dépenses médicales et les cotisations de retraite), de ne pas conserver une documentation appropriée pour les dépenses déductibles et de catégoriser incorrectement les revenus. Une autre erreur fréquente consiste à choisir le modèle de déduction simplifiée sans le comparer au modèle de déclaration complet, ce qui pourrait entraîner une responsabilité fiscale plus élevée. Utiliser une calculatrice qui intègre les tables fiscales actuelles et les limites de déduction peut aider à éviter ces pièges.