学生ローン利息控除計算機

学生ローン利息控除は、税年度中に支払った適格な学生ローンの利息の合計額を決定することによって計算され、最大$2,500までです。この金額は、課税所得を減少させるために使用されます。結果に影響を与える主な要因には、支払った利息の合計、調整後総所得（AGI）、および所得が適格性のフェーズアウト範囲内にあるかどうかが含まれます。さらに、あなたの限界税率は、控除から受け取る実際の税金の節約を決定します。たとえば、あなたの限界税率が22％の場合、$2,500の控除は税金で$550を節約できます。

$2,500の上限は、IRSによって設定された制限であり、控除を標準化し、非常に高い学生ローン利息支払いを持つ個人に不均衡な税制上の利益を防ぐためのものです。年間$2,500を超える利息を支払う高利息の借り手にとっては、最初の$2,500のみが控除可能です。これは、より大きなローン残高や高い利率を持つ借り手が実際の利息支払いの完全な税制上の利益を得られない可能性があることを意味します。ただし、この上限は、控除が納税者間で公平であることを保証します。

あなたの限界税率は、学生ローン利息控除からの税金の節約の価値を直接決定します。限界税率は、あなたの最後のドルの所得に対して支払う税金の割合を表します。たとえば、あなたの限界税率が22％の場合、控除の1ドルごとに税負担が$0.22減少します。したがって、$2,500の控除を完全に受ける資格がある場合、税金の節約は$2,500 x 0.22 = $550になります。高い限界税率はより大きな税金の節約をもたらし、低い税率は小さな節約をもたらします。

はい、学生ローン利息控除を請求するための所得制限があります。控除は、修正調整後総所得（MAGI）が$70,000（または結婚した夫婦が共同で申告する場合は$145,000）を超える個人に対してフェーズアウトし始め、MAGIが$85,000（または共同申告者の場合は$175,000）を超えると完全に利用できなくなります。あなたの所得がフェーズアウト範囲内にある場合、控除額は比例的に減少します。これは、高所得者が完全な控除または控除を全く受けられない可能性があることを意味します。

一般的な誤解の1つは、学生ローン利息控除を請求するには控除を項目化する必要があるということです。実際、この控除は「上乗せ控除」であり、標準控除を受けても課税所得を減少させます。もう1つの誤解は、すべての学生ローン利息が控除可能であるということです。教育費用に使用された適格な学生ローンの利息のみが対象となります。さらに、一部の借り手はこの控除に所得制限がないと誤解していますが、適格性はMAGIの閾値に従います。

税金の節約を最適化するには、年間を通じて学生ローンに対して支払った利息の合計を正確に追跡していることを確認してください。ローンサービス提供者から1098-Eフォームをリクエストし、支払った利息の正確な金額を提供してもらいます。所得がフェーズアウト範囲に近い場合は、伝統的なIRAや税前退職プランへの寄付など、MAGIを減少させる戦略を検討してください。さらに、税法の変更について情報を得て、税務専門家に相談することで、控除と全体の税金の節約を最大化できます。

複数の学生ローンやローンサービス提供者がある場合は、各サービス提供者から1098-Eフォームを収集する必要があります。すべてのローンで支払った利息の合計を加算して、$2,500の上限を考慮しながら適格控除額を決定します。すべてのローンがIRSの適格教育ローンの基準を満たしていることを確認してください。すべてのローンが適格かどうか不明な場合は、IRSのガイドラインを確認するか、税務専門家に相談して不適格な控除を請求しないようにしてください。

学生ローン利息控除は、項目化を必要とせずに課税所得を直接減少させるため、独自のものです。対照的に、アメリカンオポチュニティクレジットやライフタイムラーニングクレジットなどの他の教育関連の税制上の利益は、税負担を直接減少させますが、同じ費用に対して学生ローン利息控除と同時に請求することはできません。さらに、この控除は卒業後に支払った利息に適用されるのに対し、他の利益は通常、在学中に支払った授業料や手数料に適用されます。