დივიდენდების გადასახადის გამოთვლის ხელსაწყო

ეფექტური გადასახადის განაკვეთი გამოითვლება მთლიანი გადასახადის ვალდებულების (რომელშიც შედის როგორც ადგილობრივი გადასახადები, ისე უცხოეთის შეკავების გადასახადები) მთლიანი დივიდენდების შემოსავლის მიერ გაყოფით, შემდეგ 100-ით გამრავლებით, რათა პროცენტულად გამოხატოს. ეს მეტრიკა უზრუნველყოფს სუფთა სურათს თქვენი დივიდენდების შემოსავლის მთლიანი გადასახადის ტვირთზე, რაც ითვალისწინებს ყველა მოქმედ გადასახადსა და გადასახადის კრედიტს. ეს განსაკუთრებით სასარგებლოა სხვადასხვა ინვესტიციების ან იურისდიქციების გადასახადის ეფექტურობის შედარებისთვის.

უცხოეთის შეკავების გადასახადი გაწვდილი ხდება იმ ქვეყანაში, სადაც დივიდენდების გადახდის კომპანია მდებარეობს. ეს ამცირებს დივიდენდების შემოსავლის ოდენობას, რომელსაც თქვენ იღებთ. თუმცა, ბევრ ქვეყანაში არსებობს გადასახადის შეთანხმებები, რომლებიც საშუალებას აძლევს ნაწილობრივ ან სრულად კრედიტი უცხოეთის შეკავების გადასახადის წინააღმდეგ თქვენი ადგილობრივი გადასახადის ვალდებულების. ასეთი შეთანხმებების გარეშე, შეიძლება გაუმკლავდეთ ორმაგ გადასახადს, რაც მნიშვნელოვნად ამცირებს თქვენს მთელ დივიდენდების შემოსავალს.

გადასახადის შეთანხმებები ქვეყნებს შორის მიზნად ისახავს ორმაგ გადასახადს თავიდან აცილებას, რაც საშუალებას აძლევს ინვესტორებს მოითხოვონ კრედიტი უცხოეთის გადასახადების გადახდისთვის. მაგალითად, თუ უცხო ქვეყანა 15%-ს შეკავებს დივიდენდებზე და თქვენი ადგილობრივი გადასახადის განაკვეთი 20%-ია, თქვენ შეიძლება მხოლოდ 5%-ის გადახდა საჭირო იყოს ადგილობრივად. თუმცა, კრედიტის მოცულობა დამოკიდებულია შეთანხმების პირობებზე, და ზოგიერთი შეთანხმება შეიძლება შეზღუდოს კრედიტის ოდენობა ან გამორიცხოს გარკვეული ტიპის შემოსავალი.

ერთი საერთო შეცდომა არის უცხოეთის შეკავების გადასახადების გათვალისწინების უგულებელყოფა, რაც შეიძლება გამოიწვიოს თქვენი მთლიანი გადასახადის ვალდებულების underestimated. კიდევ ერთი არის გადასახადის კრედიტების სისტემის გაუგებრობა, განსაკუთრებით თუ უცხოეთის შეკავების განაკვეთი აღემატება თქვენს ადგილობრივ გადასახადის განაკვეთს. გარდა ამისა, ვალუტის გაცვლის განაკვეთების გათვალისწინების უგულებელყოფა შეიძლება გამოიწვიოს არასწორ შედეგებს, რადგან გადასახადები შეიძლება იყოს გამოთვლილი და გადახდილი სხვადასხვა ვალუტებში, რაც გავლენას ახდენს საბოლოო რაოდენობებზე გადაყვანის შემდეგ.

ინვესტორები შეუძლიათ ოპტიმიზაცია მოახდინონ დივიდენდების გადასახადის ვალდებულებაზე, მრავალფეროვანი პორტფოლიოს შექმნით ქვეყნებიდან, რომლებიც favorable გადასახადის შეთანხმებებს აქვთ თავიანთ სამშობლოსთან. გადასახადის შეღავათიანი ანგარიშების გამოყენება, როგორიცაა საპენსიო ანგარიშები, ასევე შეიძლება დაიცვას დივიდენდების შემოსავალი გადასახადისგან ბევრ იურისდიქციაში. გარდა ამისა, მოქმედი გადასახადის კრედიტების შესახებ ინფორმაციის შენარჩუნება და უცხოეთის გადასახადების გადახდის შესაბამისი დოკუმენტაციის უზრუნველყოფა შეუძლია მაქსიმალური გადასახადის სარგებლის მიღწევა.

გადასახადის კრედიტის განაკვეთი განსაზღვრავს, რამდენი უცხოეთის შეკავების გადასახადი შეიძლება იყოს გამოყენებული თქვენი ადგილობრივი გადასახადის ვალდებულების წინააღმდეგ. მაგალითად, თუ თქვენი ადგილობრივი გადასახადის განაკვეთი 20%-ია და უცხოეთის შეკავების გადასახადი 15%-ია, 100%-იანი გადასახადის კრედიტის განაკვეთი საშუალებას გაწვდოს, რომ თქვენი ადგილობრივი გადასახადის ვალდებულება შეამციროთ სრულ 15%-ით. თუმცა, თუ კრედიტის განაკვეთი უფრო დაბალია (მაგ., 50%), თქვენ მხოლოდ უცხოეთის გადახდილი გადასახადის ნახევარი შეგიძლიათ შეამციროთ, რაც ზრდის თქვენს მთელ გადასახადის ტვირთს. ამ განაკვეთის გაგება მნიშვნელოვანია ზუსტი გადასახადის დაგეგმვისთვის.

მთლიანი დივიდენდების შემოსავალი გავლენას ახდენს რამდენიმე ფაქტორი, მათ შორის სრული დივიდენდების თანხა, უცხოეთის შეკავების გადასახადის განაკვეთი, ადგილობრივი გადასახადის განაკვეთი და ნებისმიერი მოქმედი გადასახადის კრედიტები. გარდა ამისა, ვალუტის გაცვლის განაკვეთები შეიძლება გავლენას ახდენდეს, თუ დივიდენდები უცხო ვალუტაში გადაიხადება. მთლიანი დივიდენდების შემოსავლის ზუსტი გამოთვლა მოითხოვს ამ ყველა ელემენტის გათვალისწინებას, რათა განისაზღვროს თანხა, რომელიც საბოლოოდ დარჩება გადასახადების შემდეგ.

ქვეყნები, რომლებიც არ ახდენენ დივიდენდების გადასახადს, როგორიცაა სინგაპური ან ჰონგ კონგი, შეიძლება მიმზიდველი იყოს საერთაშორისო ინვესტორებისთვის, რომლებიც ცდილობენ მაქსიმალური მოგების მიღებას. დივიდენდები კომპანიებისგან, რომლებიც ამ იურისდიქციებში მდებარეობენ, არ ექვემდებარება შეკავების გადასახადს, რაც ზრდის მიღებულ მთლიანი შემოსავალს. თუმცა, ინვესტორებმა მაინც უნდა გაითვალისწინონ თავიანთი ადგილობრივი გადასახადის ვალდებულებები, რადგან დივიდენდები შეიძლება კვლავ გადასახადს ექვემდებარებოდეს რეპატრიაციის დროს, მათი სამშობლოს გადასახადის კანონების მიხედვით.