자영업 세금 계산기

자영업 세금은 사회 보장세(12.4%)와 메디케어 세금(2.9%)의 조합으로 계산되며, 순 자영업 소득의 15.3%에 해당합니다. 전통적인 직원들은 이 세금의 절반만 내지만(고용주가 나머지 절반을 부담), 자영업자는 두 부분 모두에 대해 책임이 있습니다. 이는 당신이 고용주와 직원 모두로 간주되기 때문입니다. 세금은 순 소득에 적용되며, 이는 총 소득에서 공제 가능한 사업 비용을 뺀 금액입니다.

사회 보장 과세 임금 기준은 자영업 세금의 사회 보장 부분에 적용되는 최대 소득 금액입니다. 예를 들어, 2023년에는 이 한도가 $160,200입니다. 이 기준을 초과하는 순 소득은 12.4% 사회 보장세의 적용을 받지 않지만, 2.9% 메디케어 세금은 여전히 적용됩니다. 이는 고소득자가 임금 기준을 초과하면 자영업 세금의 실효 세율이 감소할 수 있음을 의미합니다.

네, 사업 공제는 자영업 세금 부담을 줄이는 데 중요한 역할을 합니다. 세금은 순 소득을 기준으로 하며, 이는 총 소득에서 허용되는 사업 비용을 뺀 금액으로 계산됩니다. 일반적인 공제 항목으로는 사무용품, 홈 오피스 비용, 주행 거리 및 전문 서비스가 있습니다. 이러한 공제를 극대화하면 과세 소득이 줄어들고, 따라서 내야 할 자영업 세금도 줄어듭니다.

추가 메디케어 세금은 고소득자에게 적용되는 0.9%의 추가 요금입니다. 자영업자에게는 자영업 및 기타 소득을 합친 금액이 단독 신고자는 $200,000, 부부 공동 신고자는 $250,000를 초과할 때 적용됩니다. 이 세금은 기준을 초과하는 소득에만 적용되며, 표준 2.9% 메디케어 세금에 추가되어 고소득자에게는 총 메디케어 세율이 3.8%가 됩니다.

자영업자는 직원과 달리 소득에서 세금이 원천징수되지 않기 때문에 분기별 추정 세금 납부를 해야 합니다. IRS는 소득이 발생할 때 세금이 납부되기를 기대합니다. 분기별 납부는 자영업 세금, 소득세 및 기타 적용 가능한 세금을 충당하는 데 도움이 됩니다. 이러한 납부를 제때 하지 않으면 벌금과 이자가 발생할 수 있으므로, 세금 부담을 정확하게 추정하고 마감일까지 납부하는 것이 중요합니다.

자영업자는 개인 세금 신고서에서 조정된 총 소득(AGI)을 계산할 때 자영업 세금의 절반을 공제할 수 있습니다. 이 공제는 직원들이 실제로 지불하지 않는 고용주의 급여세 부분을 모방하기 위해 설계되었습니다. 예를 들어, 자영업 세금이 총 $10,000인 경우, $5,000을 공제할 수 있으며, 이는 과세 소득을 줄이고 전체 소득세 부담을 낮출 수 있습니다.

일반적인 오해 중 하나는 자영업 세금이 특정 기준을 초과하는 소득에만 적용된다는 것입니다. 이는 잘못된 정보로, 순 소득의 모든 달러는 사회 보장 임금 기준까지 15.3%의 세율이 적용됩니다. 또 다른 오해는 이익을 사업에 재투자하면 자영업 세금을 피할 수 있다고 생각하는 것입니다. 재투자된 자금이 공제 가능한 비용으로 인정받으면 순 소득을 줄일 수 있지만, 세금 면제는 아닙니다. 또한 일부 프리랜서는 자영업 세금이 소득세와 별개라고 잘못 생각하지만, 두 세금 모두 세금 납부 계획 시 고려해야 합니다.

세금 의무를 최적화하기 위해 공제 가능한 비용을 극대화하고, SEP IRA 또는 Solo 401(k)와 같은 퇴직 계좌에 기여하며, 벌금을 피하기 위해 분기별 세금 납부를 계획하는 등의 전략을 고려하세요. 또한 연중 수입과 지출을 철저히 기록하면 정확한 추정을 하고 세금 신고 시 놀라움을 줄일 수 있습니다. 세무 전문가와 상담하면 모든 가능한 공제와 세액 공제를 최대한 활용하면서 세법을 준수할 수 있습니다.