Kā tiek aprēķināts pašnodarbinātības nodoklis un kāpēc tas ir augstāks nekā tas, ko maksā darbinieki?

Pašnodarbinātības nodoklis tiek aprēķināts kā Sociālās apdrošināšanas (12.4%) un Medicare (2.9%) nodokļu kombinācija, kopā 15.3% no jūsu neto pašnodarbinātības ienākumiem. Atšķirībā no tradicionālajiem darbiniekiem, kuri maksā tikai pusi no šiem nodokļiem (ar darba devēju, kas sedz otru pusi), pašnodarbinātās personas ir atbildīgas par abām daļām. Tas ir tāpēc, ka jūs tiekat uzskatīts gan par darba devēju, gan par darbinieku. Nodoklis tiek piemērots jūsu neto ienākumiem, kas ir jūsu bruto ienākumi mīnus atskaitāmie uzņēmējdarbības izdevumi.

Kas ir sociālās apdrošināšanas apliekamā darba bāze un kā tā ietekmē pašnodarbinātības nodokļus?

Sociālās apdrošināšanas apliekamā darba bāze ir maksimālā ienākumu summa, kas pakļauta sociālās apdrošināšanas daļai no pašnodarbinātības nodokļa. Piemēram, 2023. gadā šis limits ir $160,200. Jebkuri neto ienākumi virs šī sliekšņa nav pakļauti 12.4% sociālās apdrošināšanas nodoklim, bet 2.9% Medicare nodoklis joprojām attiecas. Tas nozīmē, ka augstu ienākumu saņēmēji var redzēt samazinājumu efektīvajā pašnodarbinātības nodokļa likmē, kad viņu ienākumi pārsniedz darba bāzi.

Vai uzņēmējdarbības atlaides var samazināt manu pašnodarbinātības nodokļu saistības?

Jā, uzņēmējdarbības atlaides spēlē svarīgu lomu jūsu pašnodarbinātības nodokļu saistību samazināšanā. Nodoklis tiek aprēķināts, pamatojoties uz jūsu neto ienākumiem, kas tiek aprēķināti, atņemot atļautās uzņēmējdarbības izdevumus no jūsu bruto ienākumiem. Parastās atlaides ietver biroja piederumus, mājas biroja izdevumus, nobraukumu un profesionālos pakalpojumus. Maksimizējot šīs atlaides, jūs samazināt savu apliekamo ienākumu un, attiecīgi, pašnodarbinātības nodokļa summu, ko jums jāmaksā.

Kas ir papildu Medicare nodoklis un kam tas attiecas?

Papildu Medicare nodoklis ir 0.9% piemaksa, kas attiecas uz augstiem ienākumiem. Pašnodarbinātām personām tas sākas, kad jūsu apvienotie ienākumi (no pašnodarbinātības un citiem avotiem) pārsniedz $200,000 vienam iesniedzējam vai $250,000 precētiem pāriem, kas iesniedz kopā. Šis nodoklis tiek piemērots tikai ienākumiem virs sliekšņa un ir papildus standarta 2.9% Medicare nodoklim, palielinot kopējo Medicare likmi līdz 3.8% tiem augstākiem ienākumiem.

Kāpēc pašnodarbinātām personām ir jāveic ceturkšņa nodokļu maksājumi?

Pašnodarbinātām personām ir jāveic ceturkšņa aplēstie nodokļu maksājumi, jo nodokļi netiek ieturēti no viņu ienākumiem, kā tas ir darbiniekiem. IRS sagaida, ka nodokļi tiek maksāti, kad ienākumi tiek gūti. Ceturkšņa maksājumi palīdz segt pašnodarbinātības nodokli, ienākuma nodokli un jebkādus citus piemērojamus nodokļus. Neveicot šos maksājumus laikā, var rasties sodi un procenti, tāpēc ir svarīgi precīzi novērtēt savas nodokļu saistības un maksāt līdz termiņiem.

Kā darbojas pašnodarbinātības nodokļa atlaide jūsu personīgajā nodokļu deklarācijā?

Pašnodarbinātās personas var atskaitīt pusi no sava pašnodarbinātības nodokļa, aprēķinot savus pielāgotos bruto ienākumus (AGI) savā personīgajā nodokļu deklarācijā. Šī atlaide ir paredzēta, lai atdarinātu darba devēja daļu no algas nodokļiem, ko darbinieki nemaksā no savas kabatas. Piemēram, ja jūsu kopējais pašnodarbinātības nodoklis ir $10,000, jūs varat atskaitīt $5,000, kas samazina jūsu apliekamos ienākumus un var samazināt jūsu kopējo ienākuma nodokļa saistību.

Kādi ir biežākie maldījumi par pašnodarbinātības nodokli, no kuriem freelanceriem vajadzētu izvairīties?

Viens no biežākajiem maldījumiem ir tas, ka pašnodarbinātības nodoklis attiecas tikai uz ienākumiem virs noteikta sliekšņa, kas ir nepareizi—katrs neto ienākuma dolārs ir pakļauts 15.3% likmei līdz sociālās apdrošināšanas darba bāzei. Vēl viens maldījums ir tas, ka jūs varat izvairīties no pašnodarbinātības nodokļa, reinvestējot peļņu savā uzņēmumā. Lai gan reinvestētie līdzekļi var samazināt jūsu neto ienākumus, ja tie kvalificējas kā atskaitāmi izdevumi, tie jūs neizslēdz no nodokļu maksāšanas. Turklāt daži freelanceri kļūdaini uzskata, ka pašnodarbinātības nodoklis ir atsevišķs no ienākuma nodokļa, bet abiem jāņem vērā, plānojot savus nodokļu maksājumus.

Kādas stratēģijas pašnodarbinātām personām var izmantot, lai optimizētu savas nodokļu saistības?

Lai optimizētu savas nodokļu saistības, apsveriet stratēģijas, piemēram, maksimizējot atskaitāmos izdevumus, ieguldot pensiju kontos, piemēram, SEP IRA vai Solo 401(k), un plānojot ceturkšņa nodokļu maksājumus, lai izvairītos no sodiem. Turklāt rūpīgi sekojot saviem ienākumiem un izdevumiem visā gadā, jūs varat veikt precīzus novērtējumus un samazināt pārsteigumus nodokļu laikā. Konsultēšanās ar nodokļu speciālistu var arī nodrošināt, ka jūs izmantojat visus pieejamos atskaitījumus un kredītus, vienlaikus ievērojot nodokļu likumus.

Pašnodarbinātības nodokļu kalkulators

Aprēķiniet savu kopējo SE nodokli Sociālajai apdrošināšanai un Medicare

Izmēģiniet citu Tax kalkulatoru...

ASV štata pārdošanas nodokļu kalkulators

Ātri aprēķiniet savu kopējo pirkuma summu, iekļaujot štata nodokļus.

Izmantot kalkulatoru

Brazīlijas ienākuma nodokļa kalkulators

Aprēķiniet savu gada ienākuma nodokli (IR) un mēneša ieturējumu (IRRF)

Izmantot kalkulatoru

Ogļskābes pēdas nodokļu kalkulators

Aprēķiniet savu ogļskābes pēdas nodokļa saistību, pamatojoties uz jūsu aktivitātēm

Izmantot kalkulatoru

Bagātības nodokļa kalkulators

Atrodiet savu potenciālo gada bagātības nodokli par kopējo neto vērtību

Izmantot kalkulatoru

Biežāk uzdotie jautājumi un atbildes

Click on any question to see the answer

Pašnodarbinātības nodokļu termini

Izprotiet nodokļus, kurus pašnodarbinātās personas ir parādā, pārsniedzot parasto ienākuma nodokli.

Neto ienākumi

Jūsu peļņa pēc uzņēmējdarbības izdevumiem. Nosaka jūsu SE nodokļa bāzi.

Sociālās apdrošināšanas nodoklis

Daļa no jūsu pašnodarbinātības nodokļa, kas piešķirta Sociālajai apdrošināšanai. Pašlaik 12.4% kopā (abi daļas).

Medicare nodoklis

Daļa, kas veltīta Medicare. Pašlaik 2.9% kopā. Papildu piemaksas var tikt piemērotas augstākiem ienākumiem.

Apliekamā darba bāze

Sociālās apdrošināšanas daļa var ierobežot noteiktā gada sliekšņa. Ienākumi virs tā var netikt apliekami ar SS.

5 ieskati par pašnodarbinātības nodokļiem

Strādāt pašam ir apmierinoši, bet ņemiet vērā šos papildu nodokļus. Lūk, kas jums jāzina.

1.Jūs maksājat abas daļas

Kā savs boss, jūs sedzat darbinieka un darba devēja daļas no algas nodokļiem. Tas ir divreiz lielāks likmes, nekā darbinieki redz, ka tiek ieturēti.

2.Ceturkšņa aplēses ir svarīgas

Iespējams, jums būs jānosūta nodokļi četras reizes gadā. Termiņu neievērošana var novest pie soda un procentiem.

3.Atlaides samazina bāzi

Noteikti uzņēmējdarbības izdevumi samazina jūsu neto ienākumus, tādējādi samazinot jūsu pašnodarbinātības nodokli.

4.Daļēja atlaide

Jūs varat atskaitīt pusi no sava SE nodokļa no saviem pielāgotajiem bruto ienākumiem savā personīgajā nodokļu deklarācijā.

5.SS darba bāzes limits

Pēc noteikta apjoma (~$160,200 dažos nodokļu gados), sociālās apdrošināšanas nodoklis vairs netiek piemērots, bet Medicare nav augšējā limita.

Pašnodarbinātības nodokļu kalkulators

Aprēķiniet savu kopējo SE nodokli Sociālajai apdrošināšanai un Medicare

Additional Information and Definitions

Neto pašnodarbinātības ienākumi

Izmēģiniet citu Tax kalkulatoru...

ASV štata pārdošanas nodokļu kalkulators

Brazīlijas ienākuma nodokļa kalkulators

Ogļskābes pēdas nodokļu kalkulators

Bagātības nodokļa kalkulators

Biežāk uzdotie jautājumi un atbildes

Kā tiek aprēķināts pašnodarbinātības nodoklis un kāpēc tas ir augstāks nekā tas, ko maksā darbinieki?

Kas ir sociālās apdrošināšanas apliekamā darba bāze un kā tā ietekmē pašnodarbinātības nodokļus?

Vai uzņēmējdarbības atlaides var samazināt manu pašnodarbinātības nodokļu saistības?

Kas ir papildu Medicare nodoklis un kam tas attiecas?

Kāpēc pašnodarbinātām personām ir jāveic ceturkšņa nodokļu maksājumi?

Kā darbojas pašnodarbinātības nodokļa atlaide jūsu personīgajā nodokļu deklarācijā?

Kādi ir biežākie maldījumi par pašnodarbinātības nodokli, no kuriem freelanceriem vajadzētu izvairīties?

Kādas stratēģijas pašnodarbinātām personām var izmantot, lai optimizētu savas nodokļu saistības?

Pašnodarbinātības nodokļu termini

Izprotiet nodokļus, kurus pašnodarbinātās personas ir parādā, pārsniedzot parasto ienākuma nodokli.

Neto ienākumi

Sociālās apdrošināšanas nodoklis

Medicare nodoklis

Apliekamā darba bāze

5 ieskati par pašnodarbinātības nodokļiem

1.Jūs maksājat abas daļas

2.Ceturkšņa aplēses ir svarīgas

3.Atlaides samazina bāzi

4.Daļēja atlaide

5.SS darba bāzes limits