Pašnodarbinātības nodokļu kalkulators

Pašnodarbinātības nodoklis tiek aprēķināts kā Sociālās apdrošināšanas (12.4%) un Medicare (2.9%) nodokļu kombinācija, kopā 15.3% no jūsu neto pašnodarbinātības ienākumiem. Atšķirībā no tradicionālajiem darbiniekiem, kuri maksā tikai pusi no šiem nodokļiem (ar darba devēju, kas sedz otru pusi), pašnodarbinātās personas ir atbildīgas par abām daļām. Tas ir tāpēc, ka jūs tiekat uzskatīts gan par darba devēju, gan par darbinieku. Nodoklis tiek piemērots jūsu neto ienākumiem, kas ir jūsu bruto ienākumi mīnus atskaitāmie uzņēmējdarbības izdevumi.

Sociālās apdrošināšanas apliekamā darba bāze ir maksimālā ienākumu summa, kas pakļauta sociālās apdrošināšanas daļai no pašnodarbinātības nodokļa. Piemēram, 2023. gadā šis limits ir $160,200. Jebkuri neto ienākumi virs šī sliekšņa nav pakļauti 12.4% sociālās apdrošināšanas nodoklim, bet 2.9% Medicare nodoklis joprojām attiecas. Tas nozīmē, ka augstu ienākumu saņēmēji var redzēt samazinājumu efektīvajā pašnodarbinātības nodokļa likmē, kad viņu ienākumi pārsniedz darba bāzi.

Jā, uzņēmējdarbības atlaides spēlē svarīgu lomu jūsu pašnodarbinātības nodokļu saistību samazināšanā. Nodoklis tiek aprēķināts, pamatojoties uz jūsu neto ienākumiem, kas tiek aprēķināti, atņemot atļautās uzņēmējdarbības izdevumus no jūsu bruto ienākumiem. Parastās atlaides ietver biroja piederumus, mājas biroja izdevumus, nobraukumu un profesionālos pakalpojumus. Maksimizējot šīs atlaides, jūs samazināt savu apliekamo ienākumu un, attiecīgi, pašnodarbinātības nodokļa summu, ko jums jāmaksā.

Papildu Medicare nodoklis ir 0.9% piemaksa, kas attiecas uz augstiem ienākumiem. Pašnodarbinātām personām tas sākas, kad jūsu apvienotie ienākumi (no pašnodarbinātības un citiem avotiem) pārsniedz $200,000 vienam iesniedzējam vai $250,000 precētiem pāriem, kas iesniedz kopā. Šis nodoklis tiek piemērots tikai ienākumiem virs sliekšņa un ir papildus standarta 2.9% Medicare nodoklim, palielinot kopējo Medicare likmi līdz 3.8% tiem augstākiem ienākumiem.

Pašnodarbinātām personām ir jāveic ceturkšņa aplēstie nodokļu maksājumi, jo nodokļi netiek ieturēti no viņu ienākumiem, kā tas ir darbiniekiem. IRS sagaida, ka nodokļi tiek maksāti, kad ienākumi tiek gūti. Ceturkšņa maksājumi palīdz segt pašnodarbinātības nodokli, ienākuma nodokli un jebkādus citus piemērojamus nodokļus. Neveicot šos maksājumus laikā, var rasties sodi un procenti, tāpēc ir svarīgi precīzi novērtēt savas nodokļu saistības un maksāt līdz termiņiem.

Pašnodarbinātās personas var atskaitīt pusi no sava pašnodarbinātības nodokļa, aprēķinot savus pielāgotos bruto ienākumus (AGI) savā personīgajā nodokļu deklarācijā. Šī atlaide ir paredzēta, lai atdarinātu darba devēja daļu no algas nodokļiem, ko darbinieki nemaksā no savas kabatas. Piemēram, ja jūsu kopējais pašnodarbinātības nodoklis ir $10,000, jūs varat atskaitīt $5,000, kas samazina jūsu apliekamos ienākumus un var samazināt jūsu kopējo ienākuma nodokļa saistību.

Viens no biežākajiem maldījumiem ir tas, ka pašnodarbinātības nodoklis attiecas tikai uz ienākumiem virs noteikta sliekšņa, kas ir nepareizi—katrs neto ienākuma dolārs ir pakļauts 15.3% likmei līdz sociālās apdrošināšanas darba bāzei. Vēl viens maldījums ir tas, ka jūs varat izvairīties no pašnodarbinātības nodokļa, reinvestējot peļņu savā uzņēmumā. Lai gan reinvestētie līdzekļi var samazināt jūsu neto ienākumus, ja tie kvalificējas kā atskaitāmi izdevumi, tie jūs neizslēdz no nodokļu maksāšanas. Turklāt daži freelanceri kļūdaini uzskata, ka pašnodarbinātības nodoklis ir atsevišķs no ienākuma nodokļa, bet abiem jāņem vērā, plānojot savus nodokļu maksājumus.

Lai optimizētu savas nodokļu saistības, apsveriet stratēģijas, piemēram, maksimizējot atskaitāmos izdevumus, ieguldot pensiju kontos, piemēram, SEP IRA vai Solo 401(k), un plānojot ceturkšņa nodokļu maksājumus, lai izvairītos no sodiem. Turklāt rūpīgi sekojot saviem ienākumiem un izdevumiem visā gadā, jūs varat veikt precīzus novērtējumus un samazināt pārsteigumus nodokļu laikā. Konsultēšanās ar nodokļu speciālistu var arī nodrošināt, ka jūs izmantojat visus pieejamos atskaitījumus un kredītus, vienlaikus ievērojot nodokļu likumus.