സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി കണക്കാക്കുന്ന ഉപകരണം

സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി സോഷ്യൽ സെക്യൂരിറ്റി (12.4%)യും മെഡിക്കെയർ (2.9%) നികുതികളുടെ സംയോജനം ആയി കണക്കാക്കുന്നു, നിങ്ങളുടെ നെറ്റ് സ്വയം തൊഴിൽ വരുമാനത്തിന്റെ 15.3% ആകെ. പരമ്പരാഗത ജീവനക്കാർക്ക് ഈ നികുതികളുടെ അർദ്ധം മാത്രം നൽകേണ്ടതുണ്ട് (തൊഴിലുടമ മറ്റൊരു അർദ്ധം കവർച്ച ചെയ്യുന്നു), സ്വയം തൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന വ്യക്തികൾ ഇരുവരുടെയും ഭാഗങ്ങൾക്കായി ഉത്തരവാദിത്വം വഹിക്കുന്നു. നിങ്ങൾ തൊഴിലുടമയും ജീവനക്കാരനും ആകുന്നുവെന്നതിനാൽ ഇത് സംഭവിക്കുന്നു. നികുതി നിങ്ങളുടെ നെറ്റ് വരുമാനത്തിൽ ബാധകമാണ്, ഇത് നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനം കുറവായ ബിസിനസ് ചിലവുകൾ.

സോഷ്യൽ സെക്യൂരിറ്റി നികുതിക്കർമ്മം അടിസ്ഥാനമാകുന്നത് സ്വയം തൊഴിൽ നികുതിയുടെ സോഷ്യൽ സെക്യൂരിറ്റി ഭാഗത്തിന് വിധേയമായ വരുമാനത്തിന്റെ പരമാവധി തുകയാണ്. ഉദാഹരണത്തിന്, 2023-ൽ, ഈ പരിധി $160,200 ആണ്. ഈ ത്രെഷോൾഡിന് മുകളിലുള്ള നെറ്റ് വരുമാനം 12.4% സോഷ്യൽ സെക്യൂരിറ്റി നികുതിക്ക് വിധേയമല്ല, എന്നാൽ 2.9% മെഡിക്കെയർ നികുതി ഇപ്പോഴും ബാധകമാണ്. ഉയർന്ന വരുമാനമുള്ളവർ അവരുടെ വരുമാനം വേതനത്തിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ കടന്നുപോകുമ്പോൾ സ്വയം തൊഴിൽ നികുതിയുടെ ഫലപ്രദമായ നിരക്കിൽ കുറവ് കാണാം.

അതെ, ബിസിനസ് കുറവുകൾ നിങ്ങളുടെ സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിൽ പ്രധാന പങ്ക് വഹിക്കുന്നു. നികുതി നിങ്ങളുടെ നെറ്റ് വരുമാനത്തിൽ അടിസ്ഥാനമാക്കുന്നു, ഇത് അനുവദനീയമായ ബിസിനസ് ചിലവുകൾ നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് കുറച്ചുകൊണ്ടാണ് കണക്കാക്കുന്നത്. സാധാരണ കുറവുകളിൽ ഓഫീസ് സാധനങ്ങൾ, വീട്ടിലെ ഓഫീസ് ചിലവുകൾ, മൈലേജ്, പ്രൊഫഷണൽ സേവനങ്ങൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഈ കുറവുകൾ പരമാവധി ഉപയോഗിച്ച്, നിങ്ങൾ നിങ്ങളുടെ നികുതിക്കർമ്മം കുറയ്ക്കുകയും, അതിനാൽ, നിങ്ങൾ നൽകേണ്ട സ്വയം തൊഴിൽ നികുതിയുടെ തുകയും കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.

അധിക മെഡിക്കെയർ നികുതി 0.9% അധിക ചാർജാണ്, ഇത് ഉയർന്ന വരുമാനക്കാരെ ബാധിക്കുന്നു. സ്വയം തൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന വ്യക്തികൾക്ക്, ഇത് നിങ്ങളുടെ സംയോജിത വരുമാനം (സ്വയം തൊഴിൽ, മറ്റ് ഉറവിടങ്ങൾ) $200,000-നു മുകളിൽ എത്തുമ്പോൾ പ്രാബല്യത്തിൽ വരുന്നു, ഏകകർത്താക്കൾക്കായി അല്ലെങ്കിൽ വിവാഹിതരായ ദമ്പതികൾക്കായി $250,000-നു മുകളിൽ. ഈ നികുതി ത്രെഷോൾഡിന് മുകളിലുള്ള വരുമാനത്തിൽ മാത്രം ബാധകമാണ്, കൂടാതെ ഇത് സാധാരണ 2.9% മെഡിക്കെയർ നികുതിക്ക് പുറമെ, ഉയർന്ന വരുമാനക്കാർക്കായി 3.8% ആകെ മെഡിക്കെയർ നിരക്ക് നൽകുന്നു.

സ്വയം തൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് ക്വാർട്ടർ കണക്കാക്കുന്ന നികുതി പെയ്മെന്റുകൾ ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്, കാരണം അവരുടെ വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് നികുതികൾ പിടിച്ചെടുക്കുന്നില്ല, ജീവനക്കാരുടെ പോലെ. IRS വരുമാനം സമ്പാദിക്കുന്നതിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നികുതികൾ നൽകാൻ പ്രതീക്ഷിക്കുന്നു. ക്വാർട്ടർ പെയ്മെന്റുകൾ സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി, വരുമാന നികുതി, മറ്റ് ബാധകമായ നികുതികൾ എന്നിവ കവർച്ച ചെയ്യാൻ സഹായിക്കുന്നു. ഈ പെയ്മെന്റുകൾ സമയത്ത് നടത്താൻ പരാജയപ്പെടുന്നത് ശിക്ഷകളും പലിശയും ഉണ്ടാക്കാം, അതിനാൽ നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കൃത്യമായി കണക്കാക്കുകയും അവസാന തീയതികളിൽ പണം നൽകുകയും ചെയ്യുന്നത് അനിവാര്യമാണ്.

സ്വയം തൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് അവരുടെ സ്വയം തൊഴിൽ നികുതിയുടെ അർദ്ധം അവരുടെ വ്യക്തിഗത നികുതി മടക്കത്തിൽ ക്രമീകരിച്ച മൊത്തം വരുമാനത്തിൽ കണക്കാക്കുമ്പോൾ കുറക്കാൻ കഴിയും. ഈ കുറവ് ജീവനക്കാരുടെ നികുതി നൽകുന്ന ഭാഗത്തെ അനുകരിക്കാൻ രൂപകൽപ്പന ചെയ്തതാണ്, ജീവനക്കാർ പണം നൽകുന്നില്ല. ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി $10,000 ആണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ $5,000 കുറക്കാൻ കഴിയും, ഇത് നിങ്ങളുടെ നികുതിക്കർമ്മം കുറയ്ക്കുകയും, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാന നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യാം.

സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി ഒരു പ്രത്യേക ത്രെഷോൾഡിന് മുകളിൽ വരുമാനത്തിന് മാത്രം ബാധകമാണെന്ന് ഒരു സാധാരണ തെറ്റായ ധാരണയാണ്, ഇത് തെറ്റാണ്—നെറ്റ് വരുമാനത്തിന്റെ ഓരോ ഡോളറും 15.3% നിരക്കിന് വിധേയമാണ്, സോഷ്യൽ സെക്യൂരിറ്റി വേതനത്തിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ. മറ്റൊരു തെറ്റായ ധാരണയാണ്, നിങ്ങൾ നിങ്ങളുടെ ബിസിനസിൽ ലാഭം വീണ്ടും നിക്ഷേപിച്ചാൽ സ്വയം തൊഴിൽ നികുതിയെ ഒഴിവാക്കാൻ കഴിയും. വീണ്ടും നിക്ഷേപിച്ച ഫണ്ടുകൾ, അവ അനുവദനീയമായ ചിലവുകളായി കണക്കാക്കുന്നുവെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ നെറ്റ് വരുമാനം കുറയ്ക്കാം, എന്നാൽ നികുതിയിൽ നിന്ന് നിങ്ങൾക്ക് ഒഴിവാക്കാൻ കഴിയില്ല. കൂടാതെ, ചില ഫ്രീലാൻസർമാർ സ്വയം തൊഴിൽ നികുതി വരുമാന നികുതിയിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമാണ് എന്ന് തെറ്റായി വിശ്വസിക്കുന്നു, എന്നാൽ ഇരുവരും നിങ്ങളുടെ നികുതി പെയ്മെന്റുകൾ പദ്ധതിയിടുമ്പോൾ കണക്കാക്കേണ്ടതാണ്.

നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യതകൾ മെച്ചപ്പെടുത്താൻ, അനുവദനീയമായ ചിലവുകൾ പരമാവധി ഉപയോഗിക്കുക, SEP IRA അല്ലെങ്കിൽ Solo 401(k) പോലുള്ള വിരമിക്കൽ അക്കൗണ്ടുകൾക്ക് സംഭാവന നൽകുക, ശിക്ഷകൾ ഒഴിവാക്കാൻ ക്വാർട്ടർ നികുതി പെയ്മെന്റുകൾക്ക് പദ്ധതിയിടുക എന്നിവയെക്കുറിച്ചുള്ള തന്ത്രങ്ങൾ പരിഗണിക്കുക. കൂടാതെ, വർഷം മുഴുവൻ നിങ്ങളുടെ വരുമാനവും ചിലവുകളും സൂക്ഷ്മമായി ട്രാക്ക് ചെയ്യുന്നത് കൃത്യമായ കണക്കുകൾ നൽകാനും നികുതി സമയത്ത് അതിശയങ്ങൾ കുറയ്ക്കാനും സഹായിക്കും. നികുതി നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുന്നതും, ലഭ്യമായ എല്ലാ കുറവുകളും ക്രെഡിറ്റുകളും ഉപയോഗിക്കുന്നതും ഉറപ്പാക്കാൻ ഒരു നികുതി പ്രൊഫഷണലുമായി ഉപദേശിക്കുക.