Pengiraaan Cukai Pekerja Sendiri

Cukai pekerjaan sendiri dikira sebagai gabungan cukai Keselamatan Sosial (12.4%) dan Medicare (2.9%), jumlahnya 15.3% daripada pendapatan bersih pekerjaan sendiri anda. Tidak seperti pekerja tradisional, yang hanya membayar separuh daripada cukai ini (dengan majikan menanggung separuh lagi), individu yang bekerja sendiri bertanggungjawab untuk kedua-dua bahagian. Ini kerana anda dianggap sebagai majikan dan pekerja. Cukai dikenakan ke atas pendapatan bersih anda, iaitu pendapatan kasar anda ditolak perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak.

Asas gaji bercukai Keselamatan Sosial adalah jumlah maksimum pendapatan yang tertakluk kepada bahagian Keselamatan Sosial dari cukai pekerjaan sendiri. Sebagai contoh, pada tahun 2023, had ini adalah $160,200. Sebarang pendapatan bersih di atas ambang ini tidak tertakluk kepada cukai Keselamatan Sosial 12.4%, tetapi cukai Medicare 2.9% masih dikenakan. Ini bermakna pendapatan tinggi dapat melihat pengurangan dalam kadar cukai pekerjaan sendiri yang berkesan setelah pendapatan mereka melebihi asas gaji.

Ya, potongan perniagaan memainkan peranan penting dalam mengurangkan liabiliti cukai pekerjaan sendiri anda. Cukai berdasarkan pendapatan bersih anda, yang dikira dengan menolak perbelanjaan perniagaan yang dibenarkan dari pendapatan kasar anda. Potongan biasa termasuk bekalan pejabat, perbelanjaan pejabat di rumah, jarak perjalanan, dan perkhidmatan profesional. Dengan memaksimumkan potongan ini, anda mengurangkan pendapatan bercukai anda dan, akibatnya, jumlah cukai pekerjaan sendiri yang anda berhutang.

Cukai Medicare tambahan adalah caj 0.9% yang dikenakan kepada pendapatan tinggi. Untuk individu yang bekerja sendiri, ia bermula apabila pendapatan gabungan anda (dari pekerjaan sendiri dan sumber lain) melebihi $200,000 untuk pemohon tunggal atau $250,000 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama. Cukai ini dikenakan hanya ke atas pendapatan di atas ambang dan adalah tambahan kepada cukai Medicare standard 2.9%, menjadikan kadar keseluruhan Medicare 3.8% untuk pendapatan yang lebih tinggi.

Individu yang bekerja sendiri dikehendaki membuat pembayaran anggaran cukai suku tahunan kerana cukai tidak ditolak dari pendapatan mereka seperti yang dilakukan untuk pekerja. IRS mengharapkan cukai dibayar seiring dengan pendapatan yang diperoleh. Pembayaran suku tahunan membantu menampung cukai pekerjaan sendiri, cukai pendapatan, dan sebarang cukai lain yang berkenaan. Kegagalan untuk membuat pembayaran ini tepat pada masanya boleh mengakibatkan penalti dan faedah, jadi penting untuk menganggarkan liabiliti cukai anda dengan tepat dan membayar mengikut tarikh akhir.

Individu yang bekerja sendiri boleh memotong separuh daripada cukai pekerjaan sendiri mereka semasa mengira pendapatan kasar yang disesuaikan (AGI) pada penyata cukai peribadi mereka. Potongan ini direka untuk meniru bahagian majikan dari cukai gaji yang tidak dibayar oleh pekerja secara tunai. Sebagai contoh, jika jumlah cukai pekerjaan sendiri anda adalah $10,000, anda boleh memotong $5,000, yang mengurangkan pendapatan bercukai anda dan mungkin mengurangkan liabiliti cukai pendapatan keseluruhan anda.

Salah faham umum adalah bahawa cukai pekerjaan sendiri hanya dikenakan ke atas pendapatan di atas ambang tertentu, yang tidak betul—setiap dolar pendapatan bersih tertakluk kepada kadar 15.3% sehingga asas gaji Keselamatan Sosial. Salah faham lain adalah bahawa anda boleh mengelak cukai pekerjaan sendiri dengan melaburkan semula keuntungan ke dalam perniagaan anda. Walaupun dana yang dilaburkan semula mungkin mengurangkan pendapatan bersih anda jika mereka layak sebagai perbelanjaan yang boleh ditolak, ia tidak mengecualikan anda daripada cukai. Selain itu, beberapa freelancer secara salah percaya bahawa cukai pekerjaan sendiri adalah berasingan daripada cukai pendapatan, tetapi kedua-duanya mesti diambil kira semasa merancang pembayaran cukai anda.

Untuk mengoptimumkan liabiliti cukai anda, pertimbangkan strategi seperti memaksimumkan perbelanjaan yang boleh ditolak, menyumbang kepada akaun persaraan seperti SEP IRA atau Solo 401(k), dan merancang untuk pembayaran cukai suku tahunan untuk mengelakkan penalti. Selain itu, menjejaki pendapatan dan perbelanjaan anda dengan teliti sepanjang tahun dapat membantu anda membuat anggaran yang tepat dan mengurangkan kejutan pada waktu cukai. Berunding dengan profesional cukai juga dapat memastikan anda memanfaatkan semua potongan dan kredit yang tersedia sambil mematuhi undang-undang cukai.