Kalkulator podatku od samozatrudnienia

Podatek od samozatrudnienia obliczany jest jako połączenie podatków na ubezpieczenie społeczne (12,4%) i Medicare (2,9%), co łącznie wynosi 15,3% Twojego dochodu netto z samozatrudnienia. W przeciwieństwie do tradycyjnych pracowników, którzy płacą tylko połowę tych podatków (z pracodawcą pokrywającym drugą połowę), osoby samozatrudnione są odpowiedzialne za obie części. Dzieje się tak, ponieważ jesteś uważany zarówno za pracodawcę, jak i pracownika. Podatek jest stosowany do Twojego dochodu netto, który jest Twoim dochodem brutto minus odliczalne wydatki biznesowe.

Podstawa wynagrodzenia podlegająca opodatkowaniu na ubezpieczenie społeczne to maksymalna kwota dochodu podlegająca części podatku od samozatrudnienia na ubezpieczenie społeczne. Na przykład w 2023 roku ten limit wynosi $160,200. Każdy dochód netto powyżej tego progu nie podlega 12,4% podatku na ubezpieczenie społeczne, ale 2,9% podatku Medicare nadal obowiązuje. Oznacza to, że osoby o wysokich dochodach mogą zauważyć obniżenie efektywnej stawki podatku od samozatrudnienia, gdy ich dochód przekroczy podstawę wynagrodzenia.

Tak, odliczenia biznesowe odgrywają kluczową rolę w obniżaniu Twojej odpowiedzialności podatkowej od samozatrudnienia. Podatek oparty jest na Twoim dochodzie netto, który oblicza się, odejmując dozwolone wydatki biznesowe od Twojego dochodu brutto. Typowe odliczenia obejmują materiały biurowe, wydatki na biuro w domu, kilometrówkę i usługi profesjonalne. Maksymalizując te odliczenia, obniżasz swój dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym kwotę podatku od samozatrudnienia, którą jesteś winien.

Dodatkowy podatek Medicare to 0,9% opłata, która dotyczy osób o wysokich dochodach. Dla osób samozatrudnionych zaczyna obowiązywać, gdy Twój łączny dochód (z samozatrudnienia i innych źródeł) przekracza $200,000 dla osób składających zeznania jako osoby samotne lub $250,000 dla małżeństw składających wspólne zeznanie. Ten podatek stosowany jest tylko do dochodu powyżej progu i jest dodatkowy w stosunku do standardowego podatku Medicare w wysokości 2,9%, co łącznie daje stawkę Medicare wynoszącą 3,8% dla tych wyższych dochodów.

Osoby samozatrudnione są zobowiązane do dokonywania kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych, ponieważ podatki nie są potrącane z ich dochodów, jak ma to miejsce w przypadku pracowników. IRS oczekuje, że podatki będą płacone w miarę uzyskiwania dochodu. Kwartalne płatności pomagają pokryć podatek od samozatrudnienia, podatek dochodowy i wszelkie inne obowiązujące podatki. Nieprzestrzeganie terminów tych płatności może prowadzić do kar i odsetek, dlatego ważne jest, aby dokładnie oszacować swoją odpowiedzialność podatkową i płacić w terminie.

Osoby samozatrudnione mogą odliczyć połowę swojego podatku od samozatrudnienia przy obliczaniu swojego skorygowanego dochodu brutto (AGI) w swoim zeznaniu podatkowym. To odliczenie ma na celu naśladowanie części podatków od wynagrodzeń, które pracownicy nie płacą z własnej kieszeni. Na przykład, jeśli Twój całkowity podatek od samozatrudnienia wynosi $10,000, możesz odliczyć $5,000, co obniża Twój dochód podlegający opodatkowaniu i może zmniejszyć Twoją całkowitą odpowiedzialność podatkową.

Jednym z powszechnych nieporozumień jest to, że podatek od samozatrudnienia dotyczy tylko dochodu powyżej określonego progu, co jest nieprawdziwe—każdy dolar dochodu netto podlega stawce 15,3% do podstawy wynagrodzenia na ubezpieczenie społeczne. Innym nieporozumieniem jest to, że można uniknąć podatku od samozatrudnienia, reinwestując zyski w swoją firmę. Chociaż reinwestowane środki mogą obniżyć Twój dochód netto, jeśli kwalifikują się jako wydatki odliczalne, nie zwalniają Cię od opodatkowania. Dodatkowo, niektórzy freelancerzy błędnie uważają, że podatek od samozatrudnienia jest oddzielony od podatku dochodowego, ale oba muszą być uwzględnione przy planowaniu płatności podatkowych.

Aby zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe, rozważ strategie takie jak maksymalizacja odliczalnych wydatków, wpłacanie na konta emerytalne, takie jak SEP IRA lub Solo 401(k), oraz planowanie kwartalnych płatności podatkowych, aby uniknąć kar. Dodatkowo, dokładne śledzenie swoich dochodów i wydatków przez cały rok może pomóc w dokładnym oszacowaniu i zmniejszeniu niespodzianek w czasie rozliczenia podatkowego. Konsultacja z profesjonalistą podatkowym może również zapewnić, że korzystasz ze wszystkich dostępnych odliczeń i ulg, jednocześnie przestrzegając przepisów podatkowych.