Калькулятор налога на доходы в Бразилии

IRRF рассчитывается на основе вашей ежемесячной брутто-зарплаты после вычета INSS (взносы на социальное обеспечение) и допустимых вычетов, таких как пособия на иждивенцев и пенсионные взносы. Полученный налогооблагаемый доход затем применяется к прогрессивным налоговым ставкам, установленным Receita Federal (Федеральной налоговой службой Бразилии). Каждая ставка имеет соответствующий процент, и налог рассчитывается поэтапно. Например, доход в пределах первой ставки облагается налогом по ставке 0%, в то время как доход в более высоких ставках облагается налогом по прогрессивно увеличивающимся ставкам. Работодатели несут ответственность за удержание этой суммы ежемесячно.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) — это налог на доход, удерживаемый ежемесячно вашим работодателем на основе вашей брутто-зарплаты. Он служит предварительным платежом по вашей ежегодной налоговой обязанности. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), с другой стороны, — это ежегодная декларация налога на доход, в которой вы сверяете свои общие доходы, вычеты и налоговые платежи за год. Если ваш IRRF превышает ваш рассчитанный IRPF, вы можете иметь право на возврат. Напротив, если ваш IRRF недостаточен, вам придется заплатить разницу.

Каждый иждивенец имеет право на фиксированный ежемесячный вычет (например, R$ 227.00 в месяц в 2024 году), который снижает ваш налогооблагаемый доход. Этот вычет применяется к детям младше 21 года, студентам младше 24 лет и другим иждивенцам, таким как родители или бабушки с дедушками, если вы обеспечиваете более 50% их содержания. Для получения вычета требуется соответствующая документация, и этот вычет может значительно снизить как ваши расчеты IRRF, так и IRPF, в конечном итоге снижая вашу общую налоговую обязанность.

Образовательные расходы подлежат вычету до максимума в R$ 3,561.50 на человека ежегодно в 2024 году. Это включает в себя плату за обучение в школах, университетах и технических курсах, но исключает такие расходы, как книги, униформа и транспорт. Если у вас несколько иждивенцев, расходы на образование каждого иждивенца могут быть заявлены отдельно, в пределах лимита. Для налогоплательщиков с более высокими образовательными расходами стоит рассмотреть курсы профессионального развития, которые квалифицируются как полностью вычитаемые бизнес-расходы.

Взносы INSS вычитаются из вашей брутто-зарплаты перед расчетом налогооблагаемого дохода. Эти взносы обязательны и варьируются в зависимости от вашего диапазона зарплат, с прогрессивной структурой ставок. Вычет эффективно снижает ваш налогооблагаемый доход, уменьшая сумму дохода, подлежащую IRRF и IRPF. Для высокооплачиваемых работников максимизация взносов INSS через доход на основе зарплаты может быть стратегией снижения общей налоговой обязанности.

Эффективная налоговая ставка — это процент от вашего общего дохода, который вы платите в виде налогов после учета вычетов, освобождений и прогрессивных налоговых ставок. Она дает более точное представление о вашей общей налоговой нагрузке. Предельная налоговая ставка, с другой стороны, — это ставка, применяемая к вашему последнему доллару налогооблагаемого дохода в пределах самой высокой применимой налоговой категории. Хотя предельная ставка может показаться высокой, ваша эффективная ставка обычно значительно ниже из-за вычетов и прогрессивной природы налоговых категорий в Бразилии.

Да, взносы в частный пенсионный план PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) подлежат вычету до 12% от вашего брутто-ежегодного дохода. Эти взносы снижают ваш налогооблагаемый доход, уменьшая как IRRF, так и IRPF. Однако это преимущество применяется только в том случае, если вы используете полную модель декларации, а не упрощенную. Кроме того, вывод средств из плана облагается налогом, поэтому необходимо тщательно планировать, чтобы максимизировать долгосрочные налоговые сбережения.

Распространенные ошибки включают в себя неучет всех допустимых вычетов (например, иждивенцев, медицинских расходов и пенсионных взносов), отсутствие надлежащей документации для вычитаемых расходов и неправильную категоризацию доходов. Еще одной частой ошибкой является выбор упрощенной модели вычета без сравнения с полной моделью декларации, что может привести к более высокой налоговой обязанности. Использование калькулятора, который учитывает текущие налоговые таблицы и лимиты вычетов, может помочь избежать этих ловушек.