Калькулятор налога на самозанятость

Налог на самозанятость рассчитывается как комбинация налогов на социальное обеспечение (12,4%) и Medicare (2,9%), в общей сложности 15,3% от вашего чистого дохода от самозанятости. В отличие от традиционных работников, которые платят только половину этих налогов (с работодателем, покрывающим другую половину), самозанятые лица несут ответственность за обе части. Это связано с тем, что вы рассматриваетесь как работодатель и работник одновременно. Налог применяется к вашему чистому доходу, который представляет собой ваш валовой доход за вычетом допустимых бизнес-расходов.

Налогооблагаемая база заработной платы социального обеспечения — это максимальная сумма дохода, подлежащая налогу на социальное обеспечение в рамках налога на самозанятость. Например, в 2023 году этот лимит составляет $160,200. Любой чистый доход выше этого порога не подлежит налогу на социальное обеспечение 12,4%, но налог Medicare 2,9% все еще применяется. Это означает, что лица с высоким доходом могут увидеть снижение эффективной ставки налога на самозанятость, как только их доход превысит базу заработной платы.

Да, бизнес-вычеты играют ключевую роль в снижении вашей налоговой обязанности по самозанятости. Налог основан на вашем чистом доходе, который рассчитывается путем вычитания допустимых бизнес-расходов из вашего валового дохода. Общие вычеты включают канцелярские товары, расходы на домашний офис, пробег и профессиональные услуги. Максимизируя эти вычеты, вы снижаете свой налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму налога на самозанятость, которую вы должны.

Дополнительный налог Medicare — это надбавка в 0,9%, которая применяется к лицам с высоким доходом. Для самозанятых лиц он начинает действовать, когда ваш совокупный доход (от самозанятости и других источников) превышает $200,000 для одиночных налогоплательщиков или $250,000 для состоящих в браке, подающих совместную декларацию. Этот налог применяется только к доходу выше порога и является дополнением к стандартному налогу Medicare в 2,9%, что в итоге составляет 3,8% для тех, кто имеет более высокий доход.

Самозанятые лица обязаны делать квартальные предварительные налоговые платежи, потому что налоги не удерживаются из их дохода, как это делается для работников. Налоговая служба ожидает, что налоги будут уплачиваться по мере получения дохода. Квартальные платежи помогают покрыть налог на самозанятость, подоходный налог и любые другие применимые налоги. Несвоевременная уплата этих платежей может привести к штрафам и процентам, поэтому важно точно оценивать свою налоговую обязанность и платить в установленные сроки.

Самозанятые лица могут вычесть половину своего налога на самозанятость при расчете своего скорректированного валового дохода (AGI) в своей личной налоговой декларации. Этот вычет предназначен для имитации доли налога на заработную плату работодателя, которую работники не платят из своего кармана. Например, если ваш общий налог на самозанятость составляет $10,000, вы можете вычесть $5,000, что снижает ваш налогооблагаемый доход и может уменьшить вашу общую налоговую обязанность по подоходному налогу.

Одно из распространенных заблуждений заключается в том, что налог на самозанятость применяется только к доходу выше определенного порога, что неверно — каждый доллар чистого дохода подлежит ставке 15,3% до базы заработной платы социального обеспечения. Еще одно заблуждение заключается в том, что вы можете избежать налога на самозанятость, реинвестируя прибыль в свой бизнес. Хотя реинвестированные средства могут снизить ваш чистый доход, если они соответствуют критериям допустимых расходов, они не освобождают вас от налогообложения. Кроме того, некоторые фрилансеры ошибочно полагают, что налог на самозанятость отделен от подоходного налога, но оба должны учитываться при планировании ваших налоговых платежей.

Чтобы оптимизировать свои налоговые обязательства, рассмотрите стратегии, такие как максимизация допустимых расходов, внесение взносов в пенсионные счета, такие как SEP IRA или Solo 401(k), и планирование квартальных налоговых платежей, чтобы избежать штрафов. Кроме того, тщательное отслеживание вашего дохода и расходов в течение года может помочь вам сделать точные оценки и снизить неожиданности в налоговый период. Консультация с налоговым специалистом также может гарантировать, что вы используете все доступные вычеты и кредиты, оставаясь при этом в соответствии с налоговым законодательством.