Калькулятор налога на доход в Бразилии

IRRF рассчитывается на основе вашей ежемесячной брутто-зарплаты после вычета INSS (взносы на социальное обеспечение) и допустимых вычетов, таких как пособия на иждивенцев и пенсионные взносы. Полученный налогооблагаемый доход затем применяется к прогрессивным налоговым ставкам, установленным Receita Federal (Федеральной налоговой службой Бразилии). Каждая ставка имеет соответствующий процент, и налог рассчитывается поэтапно. Например, доход в первой категории облагается налогом по ставке 0%, в то время как доход в более высоких категориях облагается налогом по прогрессивно увеличивающимся ставкам. Работодатели несут ответственность за удержание этой суммы ежемесячно.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) — это подоходный налог, удерживаемый ежемесячно вашим работодателем на основе вашей брутто-зарплаты. Он служит авансовым платежом по вашей ежегодной налоговой ответственности. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), с другой стороны, является ежегодной декларацией подоходного налога, в которой вы согласовываете свой общий доход, вычеты и налоговые платежи за год. Если ваш IRRF превышает ваш рассчитанный IRPF, вы можете иметь право на возврат. Напротив, если ваш IRRF недостаточен, вам придется заплатить разницу.

Каждый иждивенец имеет право на фиксированный ежемесячный вычет (например, R$ 227.00 в месяц в 2024 году), который уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Этот вычет применяется к детям младше 21 года, студентам младше 24 лет и другим иждивенцам, таким как родители или бабушки с дедушками, если вы предоставляете более 50% их поддержки. Для получения вычетов требуется надлежащая документация, и вычет может значительно снизить как ваши расчеты IRRF, так и IRPF, в конечном итоге уменьшая вашу общую налоговую ответственность.

Образовательные расходы подлежат вычету до максимума R$ 3,561.50 на человека ежегодно в 2024 году. Это включает в себя плату за обучение в школах, университетах и технических курсах, но исключает такие расходы, как книги, униформа и транспорт. Если у вас несколько иждивенцев, расходы на образование каждого иждивенца могут быть заявлены отдельно, до лимита. Для налогоплательщиков с более высокими расходами на образование может быть более целесообразно рассмотреть курсы профессионального развития, которые квалифицируются как полностью вычитаемые бизнес-расходы.

Взносы INSS вычитаются из вашей брутто-зарплаты перед расчетом вашего налогооблагаемого дохода. Эти взносы обязательны и варьируются в зависимости от вашего диапазона зарплат с прогрессивной структурой ставок. Вычет эффективно снижает ваш налогооблагаемый доход, уменьшая сумму дохода, подлежащую IRRF и IRPF. Для высокооплачиваемых работников максимизация взносов INSS через доход на основе зарплаты может быть стратегией для снижения общей налоговой ответственности.

Эффективная налоговая ставка — это процент вашего общего дохода, который вы платите в виде налогов после учета вычетов, освобождений и прогрессивных налоговых категорий. Она дает более точное представление о вашей общей налоговой нагрузке. Предельная налоговая ставка, с другой стороны, — это ставка, применяемая к вашему последнему доллару налогооблагаемого дохода в пределах самой высокой применимой налоговой категории. Хотя предельная ставка может показаться высокой, ваша эффективная ставка обычно намного ниже из-за вычетов и прогрессивного характера бразильских налоговых категорий.

Да, взносы в частный пенсионный план PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) подлежат вычету до 12% вашего годового брутто-дохода. Эти взносы снижают ваш налогооблагаемый доход, уменьшая как IRRF, так и IRPF. Однако это преимущество применяется только в том случае, если вы используете полную модель декларации, а не упрощенную. Кроме того, вывод средств из плана облагается налогом, поэтому необходимо тщательное планирование для максимизации долгосрочных налоговых сбережений.

Распространенные ошибки включают в себя неучет всех допустимых вычетов (например, иждивенцев, медицинских расходов и пенсионных взносов), отсутствие надлежащей документации для вычитаемых расходов и неправильную категоризацию дохода. Еще одной частой ошибкой является выбор упрощенной модели вычета без сравнения ее с полной моделью декларации, что может привести к более высокой налоговой ответственности. Использование калькулятора, который учитывает актуальные налоговые таблицы и лимиты вычетов, может помочь избежать этих ловушек.