Kalkulator davka za samozaposlene

Davek na samozaposlitev se izračuna kot kombinacija davkov na socialno varnost (12,4%) in Medicare (2,9%), kar skupaj znaša 15,3% vašega neto dohodka iz samozaposlitve. Za razliko od tradicionalnih zaposlenih, ki plačajo le polovico teh davkov (delodajalec pokrije drugo polovico), so samozaposleni odgovorni za oba dela. To je zato, ker ste obravnavani kot delodajalec in zaposleni. Davek se obračuna na vaš neto dohodek, ki je vaš bruto dohodek minus odbitni poslovni odhodki.

Obdavčljiva plača socialne varnosti je največji znesek dohodka, ki je predmet dela socialne varnosti pri davku na samozaposlitev. Na primer, v letu 2023 je ta omejitev $160,200. Kakršen koli neto dohodek nad tem pragom ni predmet 12,4% davka na socialno varnost, vendar se 2,9% davek Medicare še vedno obračuna. To pomeni, da lahko tisti z visokimi dohodki opazijo zmanjšanje dejanske stopnje davka na samozaposlitev, ko njihov dohodek preseže plačno osnovo.

Da, poslovni odbitki igrajo ključno vlogo pri znižanju vaše davčne obveznosti na samozaposlitev. Davek je osnovan na vašem neto dohodku, ki se izračuna tako, da se od bruto dohodka odštejejo dovoljeni poslovni odhodki. Pogosti odbitki vključujejo pisarniške potrebščine, stroške domače pisarne, kilometrino in strokovne storitve. Z maksimizacijo teh odbitkov znižate svoj obdavčljivi dohodek in posledično znesek davka na samozaposlitev, ki ga dolgujete.

Dodatni davek Medicare je 0,9% doplačilo, ki se nanaša na tiste z visokimi dohodki. Za samozaposlene osebe se začne obračunavati, ko vaš skupni dohodek (iz samozaposlitve in drugih virov) preseže $200,000 za posamezne vlagatelje ali $250,000 za poročene pare, ki vlagajo skupaj. Ta davek se obračuna le na dohodek nad pragom in je poleg standardnega 2,9% davka Medicare, kar skupno stopnjo Medicare poveča na 3,8% za tiste z višjimi dohodki.

Samozaposleni morajo opraviti četrtletna ocenjena davčna plačila, ker se davki ne zadržujejo iz njihovega dohodka, kot se to zgodi pri zaposlenih. IRS pričakuje, da bodo davki plačani, ko se dohodek zasluži. Četrtletna plačila pomagajo pokriti davek na samozaposlitev, dohodninski davek in vse druge veljavne davke. Neplačevanje teh plačil pravočasno lahko privede do kazni in obresti, zato je pomembno, da natančno ocenite svojo davčno obveznost in plačate do rokov.

Samozaposleni lahko odštejejo polovico svojega davka na samozaposlitev pri izračunu svojega prilagojenega bruto dohodka (AGI) na svojem osebnem davčnem obračunu. Ta odbitek je zasnovan tako, da posnema delodajalčev delež davkov na plače, ki jih zaposleni ne plačajo iz lastnega žepa. Na primer, če je vaš skupni davek na samozaposlitev $10,000, lahko odštejete $5,000, kar zniža vaš obdavčljivi dohodek in morda zniža vašo skupno dohodninsko obveznost.

Ena pogosta zmota je, da se davek na samozaposlitev obračuna le na dohodek nad določenim pragom, kar ni pravilno—vsak dolar neto dohodka je predmet 15,3% stopnje do plačne osnove socialne varnosti. Druga zmota je, da se lahko izognete davku na samozaposlitev z reinvestiranjem dobička v svoje podjetje. Čeprav lahko reinvestirana sredstva znižajo vaš neto dohodek, če so upravičena kot odbitni odhodki, vas ne oprostijo obdavčitve. Poleg tega nekateri freelancerji napačno verjamejo, da je davek na samozaposlitev ločen od dohodninskega davka, vendar je treba oboje upoštevati pri načrtovanju vaših davčnih plačil.

Za optimizacijo svojih davčnih obveznosti razmislite o strategijah, kot so maksimizacija odbitnih odhodkov, prispevanje v pokojninske račune, kot sta SEP IRA ali Solo 401(k), in načrtovanje četrtletnih davčnih plačil, da se izognete kaznim. Poleg tega lahko natančno spremljanje vaših prihodkov in odhodkov skozi leto pomaga pri natančnem ocenjevanju in zmanjšanju presenečenj ob davčnem času. Posvetovanje z davčnim strokovnjakom lahko prav tako zagotovi, da izkoriščate vse razpoložljive odbitke in kredite ter ostanete skladni z davčnimi zakoni.