Egen yrittäjän verolaskuri

Itsenäisen työn vero lasketaan sosiaaliturva- (12,4 %) ja Medicare- (2,9 %) verojen yhdistelmänä, yhteensä 15,3 % nettotuloistasi itsenäisestä työstä. Toisin kuin perinteiset työntekijät, jotka maksavat vain puolet näistä veroista (työnantaja kattaa toisen puolen), itsenäiset ammatinharjoittajat ovat vastuussa molemmista osista. Tämä johtuu siitä, että sinua pidetään sekä työnantajana että työntekijänä. Veroa sovelletaan nettotuloosi, joka on bruttotulo minus vähennettävät liiketoiminnan kulut.

Sosiaaliturvan verotettava palkan perusta on suurin määrä tuloa, joka on sosiaaliturvan osan alainen itsenäisen työn verossa. Esimerkiksi vuonna 2023 tämä raja on $160,200. Kaikki nettotulot tämän rajan yläpuolella eivät ole sosiaaliturvaveron (12,4 %) alaisia, mutta Medicare-vero (2,9 %) pätee edelleen. Tämä tarkoittaa, että korkeatuloiset voivat nähdä itsenäisen työn veroprosentin alenemisen, kun heidän tulonsa ylittävät palkan perusrajan.

Kyllä, liiketoiminnan vähennykset ovat ratkaisevassa asemassa itsenäisen työn verovelvollisuutesi alentamisessa. Vero perustuu nettotuloosi, joka lasketaan vähentämällä sallitut liiketoiminnan kulut bruttotuloistasi. Yleisiä vähennyksiä ovat toimistotarvikkeet, kotitoimistokulut, kilometrikorvaukset ja ammatilliset palvelut. Maksimoimalla nämä vähennykset alennat verotettavaa tuloasi ja siten itsenäisen työn veroa, jonka olet velkaa.

Lisä-Medicare-vero on 0,9 % lisämaksu, joka koskee korkeita tuloja. Itsensä työllistäville se alkaa, kun yhdistetyt tulosi (itsenäisestä työstä ja muista lähteistä) ylittävät $200,000 yksittäisille verovelvollisille tai $250,000 aviopareille, jotka tekevät yhteisen veroilmoituksen. Tätä veroa sovelletaan vain rajan ylittäviin tuloihin, ja se on lisäys perus 2,9 % Medicare-veroon, jolloin kokonais Medicare-veroprosentti on 3,8 % korkeammilla tuloilla.

Itsenäisten ammatinharjoittajien on tehtävä neljännesvuosittaisia arvioituja veromaksuja, koska veroja ei pidätetä heidän tuloistaan kuten työntekijöiltä. IRS odottaa verojen maksamista tulojen ansaitsemisen yhteydessä. Nämä neljännesvuosittaiset maksut auttavat kattamaan itsenäisen työn verot, tuloverot ja muut sovellettavat verot. Näiden maksujen myöhästyminen voi johtaa seuraamuksiin ja korkoihin, joten on tärkeää arvioida verovelvollisuutesi tarkasti ja maksaa määräaikoihin mennessä.

Itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää puolet itsenäisen työn verostaan laskettaessa säädettyä bruttotuloaan (AGI) henkilökohtaisessa veroilmoituksessa. Tämä vähennys on suunniteltu jäljittelemään työnantajan osuutta palkkaveroista, joita työntekijät eivät maksa omasta pussistaan. Esimerkiksi, jos itsenäisen työn verosi on $10,000, voit vähentää $5,000, mikä alentaa verotettavaa tuloasi ja voi siten vähentää kokonaisverovelvollisuuttasi.

Yksi yleinen väärinkäsitys on, että itsenäisen työn vero koskee vain tuloja, jotka ylittävät tietyn rajan, mikä on väärin—jokainen nettotulo on 15,3 % veroprosentin alainen sosiaaliturvan palkan perusrajaan asti. Toinen väärinkäsitys on, että voit välttää itsenäisen työn veroa sijoittamalla voittoja takaisin liiketoimintaasi. Vaikka sijoitetut varat voivat alentaa nettotuloasi, jos ne täyttävät vähennettävien kulujen kriteerit, ne eivät vapauta sinua verotuksesta. Lisäksi jotkut freelancerit uskovat virheellisesti, että itsenäinen työn vero on erillinen tuloverosta, mutta molemmat on otettava huomioon veromaksuja suunniteltaessa.

Verovelvollisuutesi optimoimiseksi harkitse strategioita, kuten vähennettävien kulujen maksimoimista, eläketileille, kuten SEP IRA tai Solo 401(k), sijoittamista ja neljännesvuosittaisten veromaksujen suunnittelua rangaistusten välttämiseksi. Lisäksi tulojen ja kulujen tarkka seuranta vuoden aikana voi auttaa sinua tekemään tarkkoja arvioita ja vähentämään yllätyksiä verotuksessa. Veroprofessionaalin konsultointi voi myös varmistaa, että hyödynnät kaikkia käytettävissä olevia vähennyksiä ja krediittejä samalla kun pysyt verolakien mukaisena.