स्व-रोज़गार कर कैलकुलेटर

स्व-रोज़गार कर सामाजिक सुरक्षा (12.4%) और मेडिकेयर (2.9%) करों का संयोजन है, जो आपकी शुद्ध स्व-रोज़गार आय का 15.3% है। पारंपरिक कर्मचारियों की तुलना में, जो केवल इन करों का आधा हिस्सा भुगतान करते हैं (नियोक्ता दूसरे आधे का भुगतान करता है), स्व-रोज़गार व्यक्तियों को दोनों हिस्सों के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। यह इसलिए है क्योंकि आपको नियोक्ता और कर्मचारी दोनों माना जाता है। कर आपकी शुद्ध आय पर लागू होता है, जो आपकी कुल आय है जिसमें कटौती योग्य व्यवसाय खर्च घटाए जाते हैं।

सामाजिक सुरक्षा कर योग्य वेतन आधार अधिकतम आय की राशि है जो स्व-रोज़गार कर के सामाजिक सुरक्षा हिस्से के लिए विषय होती है। उदाहरण के लिए, 2023 में, यह सीमा $160,200 है। इस सीमा से ऊपर की कोई भी शुद्ध आय 12.4% सामाजिक सुरक्षा कर के लिए विषय नहीं है, लेकिन 2.9% मेडिकेयर कर अभी भी लागू होता है। इसका मतलब है कि उच्च आय वाले कमाने वाले एक बार जब उनकी आय वेतन आधार से अधिक हो जाती है तो प्रभावी स्व-रोज़गार कर की दर में कमी देख सकते हैं।

हाँ, व्यवसाय कटौतियाँ आपकी स्व-रोज़गार कर देनदारी को कम करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं। कर आपकी शुद्ध आय पर आधारित है, जो आपकी कुल आय से अनुमेय व्यवसाय खर्च घटाकर गणना की जाती है। सामान्य कटौतियों में कार्यालय की आपूर्ति, होम ऑफिस खर्च, यात्रा, और पेशेवर सेवाएँ शामिल हैं। इन कटौतियों को अधिकतम करके, आप अपनी कर योग्य आय को कम करते हैं और, परिणामस्वरूप, आपके द्वारा देय स्व-रोज़गार कर की राशि को कम करते हैं।

अतिरिक्त मेडिकेयर कर एक 0.9% अधिभार है जो उच्च कमाने वालों पर लागू होता है। स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए, यह तब लागू होता है जब आपकी संयुक्त आय (स्व-रोज़गार और अन्य स्रोतों से) एकल फाइलर्स के लिए $200,000 या विवाहित जोड़ों के लिए $250,000 से अधिक हो जाती है। यह कर केवल सीमा से ऊपर की आय पर लागू होता है और यह मानक 2.9% मेडिकेयर कर के अलावा है, जिससे उच्च आय वाले लोगों के लिए कुल मेडिकेयर दर 3.8% हो जाती है।

स्व-रोज़गार व्यक्तियों को तिमाही अनुमानित कर भुगतान करने की आवश्यकता होती है क्योंकि उनके आय से कर नहीं काटे जाते हैं जैसे कि कर्मचारियों के लिए होते हैं। आईआरएस अपेक्षा करता है कि करों का भुगतान आय अर्जित होते ही किया जाए। तिमाही भुगतान स्व-रोज़गार कर, आय कर, और किसी अन्य लागू करों को कवर करने में मदद करते हैं। समय पर इन भुगतानों को न करने से दंड और ब्याज हो सकता है, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि आप अपनी कर देनदारी का सही अनुमान लगाएँ और समय सीमा के अनुसार भुगतान करें।

स्व-रोज़गार व्यक्ति अपनी स्व-रोज़गार कर का आधा हिस्सा अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर अपने समायोजित सकल आय (AGI) की गणना करते समय घटा सकते हैं। यह कटौती नियोक्ता के हिस्से के पेरोल करों की नकल करने के लिए डिज़ाइन की गई है जो कर्मचारी अपनी जेब से नहीं चुकाते। उदाहरण के लिए, यदि आपका कुल स्व-रोज़गार कर $10,000 है, तो आप $5,000 घटा सकते हैं, जो आपकी कर योग्य आय को कम करता है और संभवतः आपकी कुल आय कर देनदारी को कम कर सकता है।

एक सामान्य भ्रांति यह है कि स्व-रोज़गार कर केवल एक निश्चित सीमा से ऊपर की आय पर लागू होता है, जो गलत है—शुद्ध आय का हर डॉलर 15.3% दर के अधीन है जब तक कि यह सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार तक न पहुँच जाए। एक और भ्रांति यह है कि आप अपने व्यवसाय में लाभ को पुनर्निवेश करके स्व-रोज़गार कर से बच सकते हैं। जबकि पुनर्निवेशित धन यदि कटौती योग्य खर्चों के रूप में योग्य हो तो आपकी शुद्ध आय को कम कर सकता है, लेकिन यह आपको कर से छूट नहीं देता। इसके अलावा, कुछ फ्रीलांसर गलती से मानते हैं कि स्व-रोज़गार कर आय कर से अलग है, लेकिन दोनों को आपकी कर भुगतान योजना बनाते समय ध्यान में रखा जाना चाहिए।

अपनी कर देनदारियों को अनुकूलित करने के लिए, कटौती योग्य खर्चों को अधिकतम करने, SEP IRA या सोलो 401(k) जैसे रिटायरमेंट खातों में योगदान करने, और दंड से बचने के लिए तिमाही कर भुगतान की योजना बनाने जैसी रणनीतियों पर विचार करें। इसके अलावा, वर्ष भर में अपनी आय और खर्चों को सावधानीपूर्वक ट्रैक करना आपको सटीक अनुमान लगाने में मदद कर सकता है और कर समय पर आश्चर्य को कम कर सकता है। एक कर पेशेवर से परामर्श करना भी सुनिश्चित कर सकता है कि आप सभी उपलब्ध कटौतियों और क्रेडिट का लाभ उठा रहे हैं जबकि कर कानूनों के अनुपालन में हैं।