เครื่องคำนวณภาษีรายได้บราซิล

IRRF คำนวณจากเงินเดือนรวมรายเดือนของคุณหลังจากหัก INSS (การหักเงินประกันสังคม) และการหักลดหย่อนที่อนุญาต เช่น การหักลดหย่อนสำหรับผู้ที่มีสิทธิ์และการมีส่วนร่วมในกองทุนบำนาญ รายได้ที่ต้องเสียภาษีที่เกิดขึ้นจะถูกนำไปใช้กับช่วงภาษีแบบก้าวหน้าที่กำหนดโดย Receita Federal (หน่วยงานรายได้ของบราซิล) ทุกช่วงมีอัตราที่สอดคล้องกัน และภาษีจะถูกคำนวณแบบเพิ่มขึ้น ตัวอย่างเช่น รายได้ในช่วงแรกจะถูกเก็บภาษีที่ 0% ในขณะที่รายได้ในช่วงที่สูงกว่าจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้น นายจ้างมีหน้าที่หักภาษีนี้ทุกเดือน

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) คือภาษีรายได้ที่ถูกหักทุกเดือนโดยนายจ้างตามเงินเดือนรวมของคุณ ซึ่งทำหน้าที่เป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับความรับผิดชอบภาษีรายได้ประจำปีของคุณ IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) เป็นการประกาศภาษีรายได้ประจำปีที่คุณจะต้องปรับยอดรายได้ทั้งหมด การหักลดหย่อน และการชำระภาษีสำหรับปี หาก IRRF ของคุณเกิน IRPF ที่คำนวณแล้ว คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการคืนเงิน ในทางกลับกัน หาก IRRF ของคุณไม่เพียงพอ คุณจะต้องชำระส่วนต่าง

ผู้ที่มีสิทธิ์แต่ละคนมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนรายเดือนคงที่ (เช่น R$ 227.00 ต่อเดือนในปี 2024) ซึ่งช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ การหักลดหย่อนนี้ใช้กับเด็กอายุต่ำกว่า 21 ปี นักเรียนอายุต่ำกว่า 24 ปี และผู้ที่มีสิทธิ์อื่น ๆ เช่น ผู้ปกครองหรือปู่ย่าตายาย หากคุณให้การสนับสนุนมากกว่า 50% เอกสารที่เหมาะสมจำเป็นต้องใช้ในการเรียกร้องผู้ที่มีสิทธิ์ และการหักลดหย่อนนี้สามารถลดการคำนวณ IRRF และ IRPF ของคุณได้อย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งช่วยลดความรับผิดชอบภาษีโดยรวมของคุณ

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสามารถหักได้สูงสุดถึง R$ 3,561.50 ต่อคนต่อปีในปี 2024 ซึ่งรวมถึงค่าเล่าเรียนสำหรับโรงเรียน มหาวิทยาลัย และหลักสูตรทางเทคนิค แต่ไม่รวมค่าใช้จ่ายเช่น หนังสือ เครื่องแบบ และการขนส่ง หากคุณมีผู้ที่มีสิทธิ์หลายคน ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาของแต่ละคนสามารถเรียกร้องแยกกันได้สูงสุดตามขีดจำกัด สำหรับผู้เสียภาษีที่มีค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาสูง ควรพิจารณาหลักสูตรการพัฒนาวิชาชีพที่มีคุณสมบัติเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนได้ทั้งหมดอาจเป็นกลยุทธ์ที่ดีกว่า

การหัก INSS จะถูกหักจากเงินเดือนรวมของคุณก่อนที่จะคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี การหักนี้เป็นสิ่งที่จำเป็นและแตกต่างกันไปตามช่วงเงินเดือนของคุณ โดยมีโครงสร้างอัตราที่ก้าวหน้า การหักนี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี IRRF และ IRPF สำหรับผู้ที่มีรายได้สูง การเพิ่มการหัก INSS ผ่านรายได้ที่อิงตามเงินเดือนอาจเป็นกลยุทธ์ในการลดความรับผิดชอบภาษีโดยรวม

อัตราภาษีที่มีผลคือเปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมดที่คุณจ่ายเป็นภาษีหลังจากพิจารณาการหักลดหย่อน การยกเว้น และช่วงภาษีแบบก้าวหน้า ซึ่งให้ภาพที่ถูกต้องมากขึ้นเกี่ยวกับภาระภาษีโดยรวมของคุณ อัตราภาษีขอบเขตคืออัตราที่ใช้กับดอลลาร์สุดท้ายของรายได้ที่ต้องเสียภาษีในช่วงภาษีที่สูงที่สุดที่ใช้ได้ ในขณะที่อัตราขอบเขตอาจดูสูง แต่โดยทั่วไปแล้วอัตราที่มีผลจะต่ำกว่ามากเนื่องจากการหักลดหย่อนและลักษณะก้าวหน้าของช่วงภาษีบราซิล

ใช่ การมีส่วนร่วมในแผนบำนาญส่วนตัว PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) สามารถหักได้สูงสุดถึง 12% ของรายได้ประจำปีรวมของคุณ การมีส่วนร่วมเหล่านี้จะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ลดทั้ง IRRF และ IRPF อย่างไรก็ตาม ผลประโยชน์นี้ใช้ได้เฉพาะเมื่อคุณใช้รูปแบบการประกาศแบบเต็ม ไม่ใช่แบบง่าย นอกจากนี้ การถอนจากแผนจะถูกเก็บภาษี ดังนั้นการวางแผนอย่างรอบคอบจึงจำเป็นเพื่อเพิ่มการประหยัดภาษีในระยะยาว

ข้อผิดพลาดทั่วไป ได้แก่ การไม่เรียกร้องการหักลดหย่อนที่อนุญาตทั้งหมด (เช่น ผู้ที่มีสิทธิ์ ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ และการมีส่วนร่วมในกองทุนบำนาญ) การไม่เก็บเอกสารที่เหมาะสมสำหรับค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อน และการจัดประเภทรายได้ไม่ถูกต้อง ข้อผิดพลาดอีกประการหนึ่งคือการเลือกใช้รูปแบบการหักลดหย่อนแบบง่ายโดยไม่เปรียบเทียบกับรูปแบบการประกาศแบบเต็ม ซึ่งอาจส่งผลให้มีความรับผิดชอบภาษีสูงขึ้น การใช้เครื่องคำนวณที่รวมตารางภาษีและขีดจำกัดการหักลดหย่อนในปัจจุบันสามารถช่วยหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเหล่านี้