巴西所得税计算器

IRRF 是根据您的每月毛薪计算的，在扣除 INSS（社会保障缴款）和允许的扣除（如受抚养人津贴和养老金缴款）后。然后将所得的应税收入应用于 Receita Federal（巴西联邦税务局）设定的累进税率。每个税率都有相应的比例，税款是逐步计算的。例如，第一档的收入税率为 0%，而高档的收入则按逐步提高的税率征税。雇主每月负责扣除这一金额。

IRRF（Imposto de Renda Retido na Fonte）是根据您的毛薪由雇主每月扣除的所得税。它作为您年度所得税责任的预付款。另一方面，IRPF（Imposto de Renda Pessoa Física）是年度所得税申报，您在其中核对您的总收入、扣除和年度税款。如果您的 IRRF 超过您计算的 IRPF，您可能有权获得退款。相反，如果您的 IRRF 不足，您需要支付差额。

每个受抚养人都可以获得固定的每月扣除（例如，2024 年每月 R$ 227.00），这可以减少您的应税收入。此扣除适用于 21 岁以下的子女、24 岁以下的学生以及其他受抚养人（如父母或祖父母），如果您提供超过 50% 的支持。要求受抚养人必须有适当的文档，扣除额可以显著降低您的 IRRF 和 IRPF 计算，从而减少您的整体税务责任。

教育支出在 2024 年每人每年可扣除的最高限额为 R$ 3,561.50。这包括学校、大学和技术课程的学费，但不包括书籍、制服和交通等费用。如果您有多个受抚养人，可以分别申报每个受抚养人的教育支出，直到上限。对于教育相关费用较高的纳税人，考虑将职业发展课程作为完全可扣除的商业费用可能是更好的策略。

INSS 缴款在计算应税收入之前从您的毛薪中扣除。这些缴款是强制性的，并根据您的薪资范围而有所不同，采用累进税率结构。扣除有效地降低了您的应税收入，从而减少了应税 IRRF 和 IRPF 的金额。对于高收入者，通过基于薪水的收入最大化 INSS 缴款可能是减少整体税务责任的一种策略。

有效税率是您在考虑扣除、豁免和累进税率后支付的税款占您总收入的百分比。它提供了您整体税务负担的更准确的图景。另一方面，边际税率是适用于您最后一美元应税收入的最高适用税率。虽然边际税率可能看起来很高，但由于扣除和巴西税率的累进性质，您的有效税率通常要低得多。

是的，PGBL（Plano Gerador de Benefício Livre）私人养老金计划的缴款可扣除最高达您年度毛收入的 12%。这些缴款降低了您的应税收入，从而减少了 IRRF 和 IRPF。然而，这一优惠仅适用于使用完整申报模型的情况，而不是简化模型。此外，从该计划的提款将被征税，因此需要仔细规划以最大化长期税收节省。

常见错误包括未能申报所有允许的扣除（例如，受抚养人、医疗费用和养老金缴款）、未能妥善保存可扣除费用的文档，以及错误分类收入。另一个常见错误是选择简化扣除模型而未与完整申报模型进行比较，这可能导致更高的税务责任。使用包含当前税表和扣除限额的计算器可以帮助避免这些陷阱。