حاسبة ضريبة الدخل البرازيلية

يتم حساب IRRF بناءً على راتبك الشهري الإجمالي بعد خصم INSS (مساهمات الضمان الاجتماعي) والخصومات المسموح بها مثل بدلات المعالين ومساهمات المعاش. ثم يتم تطبيق الدخل الخاضع للضريبة الناتج على الشرائح الضريبية التصاعدية التي وضعتها Receita Federal (هيئة الإيرادات الفيدرالية البرازيلية). كل شريحة لها معدل مقابل، ويتم حساب الضريبة بشكل تدريجي. على سبيل المثال، يتم فرض ضريبة على الدخل ضمن الشريحة الأولى بنسبة 0%، بينما يتم فرض ضريبة على الدخل في الشرائح الأعلى بمعدلات أعلى تدريجيًا. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية خصم هذا المبلغ شهريًا.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) هو ضريبة الدخل المقتطعة شهريًا من قبل صاحب العمل بناءً على راتبك الإجمالي. ويعمل كدفعة مقدمة نحو مسؤوليتك الضريبية السنوية. من ناحية أخرى، IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) هو إقرار ضريبة الدخل السنوي حيث تقوم بتسوية إجمالي دخلك، والخصومات، ومدفوعات الضرائب للسنة. إذا كان IRRF الخاص بك يتجاوز IRPF المحسوب، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد. وعلى العكس، إذا كان IRRF غير كافٍ، فسيتعين عليك دفع الفرق.

كل معال مؤهل للحصول على خصم شهري ثابت (مثل R$ 227.00 شهريًا في 2024) يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. ينطبق هذا الخصم على الأطفال دون سن 21، والطلاب دون سن 24، ومعالين آخرين مثل الآباء أو الأجداد إذا كنت تقدم أكثر من 50% من دعمهم. يتطلب الأمر وثائق مناسبة للمطالبة بالمعالين، ويمكن أن يقلل الخصم بشكل كبير من حسابات IRRF وIRPF الخاصة بك، مما يقلل في النهاية من مسؤوليتك الضريبية الإجمالية.

تكون نفقات التعليم قابلة للخصم حتى حد أقصى قدره R$ 3,561.50 لكل شخص سنويًا في 2024. يشمل ذلك الرسوم الدراسية للمدارس، والجامعات، والدورات الفنية ولكن يستثني التكاليف مثل الكتب، والزي المدرسي، والنقل. إذا كان لديك معالين متعددين، يمكن المطالبة بنفقات التعليم لكل معال بشكل منفصل، حتى الحد الأقصى. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم تكاليف تعليمية أعلى، قد يكون النظر في الدورات المتعلقة بالتنمية المهنية التي تؤهل كالنفقات التجارية القابلة للخصم بالكامل استراتيجية أفضل.

يتم خصم مساهمات INSS من راتبك الإجمالي قبل حساب دخلك الخاضع للضريبة. هذه المساهمات إلزامية وتختلف بناءً على نطاق راتبك، مع هيكل معدل تصاعدي. يقلل الخصم بشكل فعال من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من المبلغ الخاضع لضريبة IRRF وIRPF. بالنسبة للذين يكسبون دخلًا مرتفعًا، يمكن أن تكون زيادة مساهمات INSS من خلال الدخل القائم على الراتب استراتيجية لتقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية.

معدل الضريبة الفعّال هو النسبة المئوية من إجمالي دخلك التي تدفعها كضرائب بعد أخذ الخصومات، والإعفاءات، والشرائح الضريبية التصاعدية في الاعتبار. يوفر صورة أكثر دقة عن عبء الضرائب الإجمالي الخاص بك. من ناحية أخرى، معدل الضريبة الهامشي هو المعدل المطبق على آخر دولار من الدخل الخاضع للضريبة ضمن أعلى شريحة ضريبية قابلة للتطبيق. بينما قد يبدو المعدل الهامشي مرتفعًا، فإن معدل الضريبة الفعلي الخاص بك عادةً ما يكون أقل بكثير بسبب الخصومات والطبيعة التصاعدية للشرائح الضريبية البرازيلية.

نعم، يمكن خصم المساهمات في خطة المعاشات الخاصة PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) حتى 12% من إجمالي دخلك السنوي. تقلل هذه المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من IRRF وIRPF. ومع ذلك، تنطبق هذه الميزة فقط إذا استخدمت نموذج الإقرار الكامل، وليس النموذج المبسط. بالإضافة إلى ذلك، يتم فرض ضرائب على السحوبات من الخطة، لذا فإن التخطيط الدقيق ضروري لتعظيم المدخرات الضريبية على المدى الطويل.

تشمل الأخطاء الشائعة عدم المطالبة بجميع الخصومات المسموح بها (مثل المعالين، والنفقات الطبية، ومساهمات المعاش)، وعدم الاحتفاظ بالوثائق المناسبة للنفقات القابلة للخصم، وتصنيف الدخل بشكل غير صحيح. خطأ شائع آخر هو اختيار نموذج الخصم المبسط دون مقارنته بنموذج الإقرار الكامل، مما قد يؤدي إلى مسؤولية ضريبية أعلى. يمكن أن يساعد استخدام آلة حاسبة تأخذ في الاعتبار جداول الضرائب الحالية وحدود الخصم في تجنب هذه العوائق.