حاسبة ضريبة الدخل البرازيلية

يتم حساب IRRF بناءً على راتبك الشهري الإجمالي بعد خصم INSS (مساهمات الضمان الاجتماعي) والخصومات المسموح بها مثل بدلات المعالين ومساهمات المعاش. يتم تطبيق الدخل الخاضع للضريبة الناتج على الشرائح الضريبية التصاعدية التي وضعتها Receita Federal (خدمة الإيرادات الفيدرالية البرازيلية). تحتوي كل شريحة على معدل مطابق، ويتم حساب الضريبة بشكل تدريجي. على سبيل المثال، يتم فرض ضريبة على الدخل ضمن الشريحة الأولى بنسبة 0%، بينما يتم فرض ضريبة على الدخل في الشرائح الأعلى بمعدلات أعلى تدريجيًا. يتحمل أصحاب العمل مسؤولية خصم هذا المبلغ شهريًا.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) هي ضريبة الدخل المقتطعة شهريًا من قبل صاحب العمل بناءً على راتبك الإجمالي. تعمل كدفعة مقدمة نحو التزامك السنوي بضريبة الدخل. من ناحية أخرى، فإن IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) هو إقرار ضريبة الدخل السنوي حيث تقوم بتسوية إجمالي الدخل والخصومات والمدفوعات الضريبية للسنة. إذا كان IRRF الخاص بك يتجاوز IRPF المحسوب، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد. وعلى العكس، إذا كان IRRF الخاص بك غير كافٍ، فسيتعين عليك دفع الفرق.

كل معال مؤهل للحصول على خصم شهري ثابت (مثل R$ 227.00 شهريًا في 2024) يقلل من دخلك الخاضع للضريبة. ينطبق هذا الخصم على الأطفال دون سن 21، والطلاب دون سن 24، ومعالين آخرين مثل الآباء أو الأجداد إذا كنت تقدم أكثر من 50% من دعمهم. يتطلب الأمر وثائق مناسبة للمطالبة بالمعالين، ويمكن أن يقلل الخصم بشكل كبير من حسابات IRRF و IRPF الخاصة بك، مما يقلل في النهاية من التزامك الضريبي الإجمالي.

تكون مصروفات التعليم قابلة للخصم حتى حد أقصى قدره R$ 3,561.50 لكل شخص سنويًا في 2024. يشمل ذلك الرسوم الدراسية للمدارس والجامعات والدورات الفنية ولكن يستثني التكاليف مثل الكتب والزي المدرسي والنقل. إذا كان لديك معالون متعددون، يمكن المطالبة بمصروفات التعليم لكل معال على حدة، حتى الحد الأقصى. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم تكاليف تعليمية أعلى، قد يكون النظر في الدورات المتعلقة بالتطوير المهني التي تعتبر مصروفات تجارية قابلة للخصم بالكامل استراتيجية أفضل.

يتم خصم مساهمات INSS من راتبك الإجمالي قبل حساب دخلك الخاضع للضريبة. هذه المساهمات إلزامية وتختلف بناءً على نطاق راتبك، مع هيكل معدل تصاعدي. يقلل الخصم فعليًا من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من المبلغ الخاضع لضريبة IRRF و IRPF. بالنسبة للذين يكسبون مرتبات عالية، فإن تعظيم مساهمات INSS من خلال الدخل القائم على الراتب يمكن أن يكون استراتيجية لتقليل الالتزام الضريبي الإجمالي.

معدل الضريبة الفعلي هو النسبة المئوية من إجمالي دخلك التي تدفعها كضرائب بعد أخذ الخصومات والإعفاءات والشرائح الضريبية التصاعدية في الاعتبار. يوفر صورة أكثر دقة عن عبء الضرائب الإجمالي الخاص بك. من ناحية أخرى، فإن معدل الضريبة الهامشي هو المعدل المطبق على آخر دولار من الدخل الخاضع للضريبة ضمن أعلى شريحة ضريبية قابلة للتطبيق. بينما قد يبدو المعدل الهامشي مرتفعًا، فإن معدل الضريبة الفعلي الخاص بك عادةً ما يكون أقل بكثير بسبب الخصومات والطبيعة التصاعدية للشرائح الضريبية البرازيلية.

نعم، يمكن خصم المساهمات في خطة المعاشات الخاصة PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) حتى 12% من دخلك السنوي الإجمالي. تقلل هذه المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة، مما يقلل من IRRF و IRPF. ومع ذلك، تنطبق هذه الميزة فقط إذا استخدمت نموذج الإقرار الكامل، وليس النموذج المبسط. بالإضافة إلى ذلك، يتم فرض ضرائب على السحوبات من الخطة، لذا فإن التخطيط الدقيق ضروري لتعظيم المدخرات الضريبية على المدى الطويل.

تشمل الأخطاء الشائعة عدم المطالبة بجميع الخصومات المسموح بها (مثل المعالين، والمصروفات الطبية، ومساهمات المعاش)، وعدم الاحتفاظ بالوثائق المناسبة للمصروفات القابلة للخصم، وتصنيف الدخل بشكل غير صحيح. خطأ شائع آخر هو اختيار نموذج الخصم المبسط دون مقارنته بنموذج الإقرار الكامل، مما قد يؤدي إلى التزام ضريبي أعلى. يمكن أن يساعد استخدام آلة حاسبة تأخذ في الاعتبار جداول الضرائب الحالية وحدود الخصم في تجنب هذه الفخاخ.