Divident Vergisi Hesablayıcısı

Effektiv vergi dərəcəsi, cəmi vergi öhdəliyini (daxili vergilər və xarici mənbə vergiləri daxil olmaqla) cəmi divident gəlirinə bölərək, sonra 100-ə vuraraq faiz şəklində ifadə edilir. Bu metrik, divident gəliriniz üzrə ümumi vergi yükünü aydın şəkildə göstərir, bütün tətbiq olunan vergilər və hər hansı vergi kreditlərini nəzərə alır. Müxtəlif investisiyalar və ya yurisdiksiyalar arasında vergi effektivliyini müqayisə etmək üçün xüsusilə faydalıdır.

Xarici mənbə vergisi, divident ödəyən şirkətin yerləşdiyi ölkə tərəfindən mənbədə tutulur. Bu, aldığınız divident gəlirinin miqdarını azaldır. Lakin, bir çox ölkə xarici mənbə vergisinin daxili vergi öhdəliyinizə qarşı qismən və ya tam kreditini almağa imkan verən vergi müqavilələrinə malikdir. Belə müqavilələr olmadan, ikiqat vergiləndirmə ilə qarşılaşa bilərsiniz, bu da təmiz divident gəlirinizi əhəmiyyətli dərəcədə azaldır.

Ölkələr arasında vergi müqavilələri, investorların ödənilmiş xarici vergilər üçün kredit tələb etmələrinə imkan verərək ikiqat vergiləndirmənin qarşısını almağı məqsəd qoyur. Məsələn, əgər xarici ölkə dividentlər üzrə 15% tutursa və sizin daxili vergi dərəcəniz 20% -dirsə, siz yalnız qalan 5%-i daxildə ödəməlisiniz. Lakin, kreditin dərəcəsi müqavilə şərtlərindən asılıdır və bəzi müqavilələr kredit verilən məbləği məhdudlaşdıra və ya müəyyən gəlir növlərini istisna edə bilər.

Bir ümumi çətinlik, xarici mənbə vergilərini nəzərə almağı unutmaqdır, bu da cəmi vergi öhdəliyinizi aşağı qiymətləndirməyə səbəb ola bilər. Digəri, vergi kredit sistemi ilə bağlı yanlış anlamadır, xüsusən də xarici mənbə dərəcəsi daxili vergi dərəcənizdən yüksəkdirsə. Həmçinin, valyuta mübadilə dərəcələrini nəzərə almamaq, dəqiqlikdə səhvlərə səbəb ola bilər, çünki vergilər müxtəlif valyutalarda hesablanır və ödənilir, bu da çevirdikdən sonra son məbləğləri təsir edir.

İnvestorlar, ev ölkələri ilə əlverişli vergi müqavilələrinə malik ölkələrdən investisiyalarla portfellərini müxtəlifləşdirərək divident vergi öhdəliyini optimallaşdıra bilərlər. Pensiya hesabları kimi vergi üstünlüklü hesabları istifadə etmək, bir çox yurisdiksiyada divident gəlirini vergidən qorumağa kömək edə bilər. Həmçinin, tətbiq olunan vergi kreditləri haqqında məlumatlı olmaq və ödənilmiş xarici vergi üçün düzgün sənədləşdirməni təmin etmək vergi faydalarını maksimuma çatdırmağa kömək edə bilər.

Vergi kredit dərəcəsi, xarici mənbə vergisinin nə qədərinin daxili vergi öhdəliyinizə qarşı offset edilə biləcəyini müəyyən edir. Məsələn, əgər sizin daxili vergi dərəcəniz 20% və xarici mənbə vergisi 15%-dirsə, 100% vergi kredit dərəcəsi sizə daxili vergi öhdəliyinizi tam 15%-lə azaltmağa imkan verəcək. Lakin, əgər kredit dərəcəsi aşağıdırsa (məsələn, 50%), siz yalnız xarici ödədiyiniz verginin yarısını offset edə bilərsiniz, bu da ümumi vergi yükünüzü artırır. Bu dərəcəni başa düşmək, dəqiq vergi planlaşdırması üçün vacibdir.

Təmiz divident gəlirinə bir neçə amil təsir edir, bunlara cəmi divident məbləği, xarici mənbə vergi dərəcəsi, daxili vergi dərəcəsi və hər hansı tətbiq olunan vergi kreditləri daxildir. Həmçinin, əgər dividentlər xarici valyutada ödənilirsə, valyuta mübadilə dərəcələri də rol oynaya bilər. Təmiz divident gəlirinin dəqiq hesablanması, bütün bu elementləri nəzərə alaraq, vergilərdən sonra əslində saxladığınız məbləği müəyyən etmək üçün tələb olunur.

Divident vergisi olmayan ölkələr, məsələn, Sinqapur və ya Hong Kong, gəlirlərini maksimuma çatdırmaq istəyən beynəlxalq investorlar üçün cəlbedici ola bilər. Bu yurisdiksiyalarda yerləşən şirkətlərdən alınan dividentlər mənbə vergisinə tabe deyil, bu da alınan təmiz gəliri artırır. Lakin, investorlar hələ də daxili vergi öhdəliklərini nəzərə almalıdırlar, çünki dividentlər ev ölkələrinin vergi qanunlarına əsasən repatriasiya zamanı hələ də vergiləndirilə bilər.