Калкулатор на бразилския данък върху доходите

IRRF се изчислява на базата на вашата месечна брутна заплата след удръжките на INSS (вноски за социално осигуряване) и допустимите удръжки, като удръжки за зависими и вноски за пенсионен фонд. Полученият данъчен доход след това се прилага към прогресивните данъчни класове, установени от Receita Federal (Бразилската федерална данъчна служба). Всеки клас има съответна ставка, а данъкът се изчислява постепенно. Например, доходът в първия клас се облага с 0%, докато доходът в по-високите класове се облага с прогресивно нарастващи ставки. Работодателите са отговорни за удържането на тази сума месечно.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) е данък върху доходите, удържан месечно от вашия работодател на базата на вашата брутна заплата. Той служи като авансово плащане за вашата годишна данъчна задълженост. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), от друга страна, е годишната декларация за данък върху доходите, при която съгласувате общия си доход, удръжки и данъчни плащания за годината. Ако вашият IRRF надвишава изчисления IRPF, може да имате право на възстановяване. Обратно, ако вашият IRRF е недостатъчен, ще трябва да платите разликата.

Всеки зависим получава фиксирана месечна удръжка (например R$ 227.00 на месец през 2024 г.), която намалява вашия данъчен доход. Тази удръжка важи за деца под 21 години, студенти под 24 години и други зависими, като родители или баби и дядовци, ако предоставяте повече от 50% от тяхната издръжка. Необходима е правилна документация, за да се заявят зависимите, а удръжката може значително да намали както вашите изчисления на IRRF, така и на IRPF, в крайна сметка намалявайки вашата обща данъчна задълженост.

Образователните разходи са приспадаеми до максимум R$ 3,561.50 на човек годишно през 2024 г. Това включва такси за училища, университети и технически курсове, но изключва разходи като книги, униформи и транспорт. Ако имате множество зависими, разходите за образование на всеки зависим могат да бъдат заявени отделно, до лимита. За данъкоплатците с по-високи разходи за образование, обмислянето на курсове за професионално развитие, които отговарят на условията за напълно приспадаеми бизнес разходи, може да бъде по-добра стратегия.

Вноските на INSS се удържат от вашата брутна заплата преди изчисляването на вашия данъчен доход. Тези вноски са задължителни и варират в зависимост от вашия диапазон на заплатите, с прогресивна структура на ставките. Удръжката ефективно намалява вашия данъчен доход, намалявайки сумата на дохода, подлежаща на IRRF и IRPF. За високо платените, максимизирането на вноските на INSS чрез доход на базата на заплатата може да бъде стратегия за намаляване на общата данъчна задълженост.

Ефективната данъчна ставка е процентът от общия ви доход, който плащате под формата на данъци след отчитане на удръжки, освобождавания и прогресивни данъчни класове. Тя предоставя по-точна представа за вашето общо данъчно бреме. Маргиналната данъчна ставка, от друга страна, е ставката, приложима към последния долар от данъчния доход в най-високия приложим данъчен клас. Докато маргиналната ставка може да изглежда висока, вашата ефективна ставка обикновено е много по-ниска поради удръжките и прогресивната природа на бразилските данъчни класове.

Да, вноските за частен пенсионен план PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) са приспадаеми до 12% от вашия брутен годишен доход. Тези вноски намаляват вашия данъчен доход, намалявайки както IRRF, така и IRPF. Въпреки това, това предимство важи само ако използвате модела на пълната декларация, а не опростения. Освен това, тегленията от плана се облагат с данък, така че е необходимо внимателно планиране, за да се максимизират дългосрочните данъчни спестявания.

Често срещаните грешки включват непредставяне на всички допустими удръжки (например зависими, медицински разходи и вноски за пенсионен фонд), непредоставяне на правилна документация за приспадаеми разходи и неправилно категоризиране на доходите. Друга често срещана грешка е изборът на модела на опростената удръжка без сравняване с модела на пълната декларация, което може да доведе до по-висока данъчна задълженост. Използването на калкулатор, който включва актуални данъчни таблици и лимити за удръжки, може да помогне за избягване на тези капани.