Steuerrechner für Selbständige

Die Selbständigensteuer wird als Kombination aus Sozialversicherungs- (12,4 %) und Medicare- (2,9 %) Steuern berechnet, insgesamt 15,3 % Ihres Nettoeinkommens aus Selbständigkeit. Im Gegensatz zu traditionellen Angestellten, die nur die Hälfte dieser Steuern zahlen (während der Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt), sind selbständige Personen für beide Teile verantwortlich. Dies liegt daran, dass Sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten. Die Steuer wird auf Ihr Nettoeinkommen angewendet, das Ihr Bruttoeinkommen abzüglich abzugsfähiger Geschäftsausgaben ist.

Die besteuerbare Lohnbasis der Sozialversicherung ist der Höchstbetrag des Einkommens, der der Sozialversicherungsportion der Selbständigensteuer unterliegt. Zum Beispiel beträgt diese Grenze im Jahr 2023 160.200 $. Jedes Nettoeinkommen über dieser Schwelle unterliegt nicht der 12,4 % Sozialversicherungssteuer, aber die 2,9 % Medicare-Steuer gilt weiterhin. Das bedeutet, dass hochverdienende Personen eine Reduzierung des effektiven Selbständigensteuersatzes sehen können, sobald ihr Einkommen die Lohnbasis überschreitet.

Ja, Geschäftsausgaben spielen eine entscheidende Rolle bei der Senkung Ihrer Steuerverpflichtung aus Selbständigkeit. Die Steuer basiert auf Ihrem Nettoeinkommen, das berechnet wird, indem abzugsfähige Geschäftsausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden. Zu den häufigsten Abzügen gehören Büromaterial, Ausgaben für das Homeoffice, Kilometer und professionelle Dienstleistungen. Durch die Maximierung dieser Abzüge senken Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit den Betrag der Selbständigensteuer, den Sie schulden.

Die zusätzliche Medicare-Steuer ist ein Zuschlag von 0,9 %, der für hochverdienende Personen gilt. Für selbständige Personen greift sie, wenn Ihr Gesamteinkommen (aus Selbständigkeit und anderen Quellen) 200.000 $ für alleinstehende Steuerpflichtige oder 250.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, übersteigt. Diese Steuer wird nur auf das Einkommen über der Schwelle angewendet und kommt zusätzlich zur Standard-2,9 % Medicare-Steuer hinzu, was den Gesamtsatz auf 3,8 % für diese höheren Einkünfte erhöht.

Selbständige Personen sind verpflichtet, vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, da Steuern nicht von ihrem Einkommen einbehalten werden, wie es bei Angestellten der Fall ist. Der IRS erwartet, dass Steuern gezahlt werden, sobald Einkommen verdient wird. Vierteljährliche Zahlungen helfen, die Selbständigensteuer, die Einkommensteuer und andere anwendbare Steuern abzudecken. Wenn diese Zahlungen nicht rechtzeitig geleistet werden, kann dies zu Strafen und Zinsen führen, daher ist es wichtig, Ihre Steuerverpflichtung genau zu schätzen und fristgerecht zu zahlen.

Selbständige Personen können die Hälfte ihrer Selbständigensteuer abziehen, wenn sie ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) in ihrer persönlichen Steuererklärung berechnen. Dieser Abzug soll den Anteil der Lohnsteuern nachahmen, den Angestellte nicht aus eigener Tasche zahlen. Wenn Ihre gesamte Selbständigensteuer beispielsweise 10.000 $ beträgt, können Sie 5.000 $ abziehen, was Ihr zu versteuerndes Einkommen senkt und möglicherweise Ihre gesamte Einkommensteuerverpflichtung verringert.

Ein häufiges Missverständnis ist, dass die Selbständigensteuer nur auf Einkommen über einer bestimmten Schwelle angewendet wird, was nicht korrekt ist – jeder Dollar des Nettoeinkommens unterliegt dem Satz von 15,3 % bis zur Lohnbasis der Sozialversicherung. Ein weiteres Missverständnis ist, dass Sie die Selbständigensteuer vermeiden können, indem Sie Gewinne in Ihr Unternehmen reinvestieren. Während reinvestierte Mittel Ihr Nettoeinkommen senken können, wenn sie als abzugsfähige Ausgaben gelten, befreien sie Sie nicht von der Besteuerung. Darüber hinaus glauben einige Freelancer fälschlicherweise, dass die Selbständigensteuer von der Einkommensteuer getrennt ist, aber beide müssen bei der Planung Ihrer Steuerzahlungen berücksichtigt werden.

Um Ihre Steuerverpflichtungen zu optimieren, sollten Sie Strategien in Betracht ziehen, wie z. B. die Maximierung abzugsfähiger Ausgaben, die Einzahlung in Altersvorsorgekonten wie ein SEP IRA oder Solo 401(k) und die Planung vierteljährlicher Steuerzahlungen, um Strafen zu vermeiden. Darüber hinaus kann die sorgfältige Verfolgung Ihrer Einnahmen und Ausgaben im Laufe des Jahres Ihnen helfen, genaue Schätzungen zu erstellen und Überraschungen zur Steuerzeit zu reduzieren. Die Konsultation eines Steuerfachmanns kann auch sicherstellen, dass Sie alle verfügbaren Abzüge und Gutschriften nutzen, während Sie die Steuergesetze einhalten.