Wie wird die Selbständigensteuer berechnet und warum ist sie höher als das, was Angestellte zahlen?

Die Selbständigensteuer wird als Kombination aus Sozialversicherungs- (12,4 %) und Medicare- (2,9 %) Steuern berechnet, insgesamt 15,3 % Ihres Nettoeinkommens aus Selbständigkeit. Im Gegensatz zu traditionellen Angestellten, die nur die Hälfte dieser Steuern zahlen (während der Arbeitgeber die andere Hälfte übernimmt), sind selbständige Personen für beide Teile verantwortlich. Dies liegt daran, dass Sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten. Die Steuer wird auf Ihr Nettoeinkommen angewendet, das Ihr Bruttoeinkommen abzüglich abzugsfähiger Geschäftsausgaben ist.

Was ist die besteuerbare Lohnbasis der Sozialversicherung und wie wirkt sie sich auf die Selbständigensteuern aus?

Die besteuerbare Lohnbasis der Sozialversicherung ist der Höchstbetrag des Einkommens, der der Sozialversicherungsportion der Selbständigensteuer unterliegt. Zum Beispiel beträgt diese Grenze im Jahr 2023 160.200 $. Jedes Nettoeinkommen über dieser Schwelle unterliegt nicht der 12,4 % Sozialversicherungssteuer, aber die 2,9 % Medicare-Steuer gilt weiterhin. Das bedeutet, dass hochverdienende Personen eine Reduzierung des effektiven Selbständigensteuersatzes sehen können, sobald ihr Einkommen die Lohnbasis überschreitet.

Können Geschäftsausgaben meine Steuerverpflichtung aus Selbständigkeit senken?

Ja, Geschäftsausgaben spielen eine entscheidende Rolle bei der Senkung Ihrer Steuerverpflichtung aus Selbständigkeit. Die Steuer basiert auf Ihrem Nettoeinkommen, das berechnet wird, indem abzugsfähige Geschäftsausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden. Zu den häufigsten Abzügen gehören Büromaterial, Ausgaben für das Homeoffice, Kilometer und professionelle Dienstleistungen. Durch die Maximierung dieser Abzüge senken Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit den Betrag der Selbständigensteuer, den Sie schulden.

Was ist die zusätzliche Medicare-Steuer und für wen gilt sie?

Die zusätzliche Medicare-Steuer ist ein Zuschlag von 0,9 %, der für hochverdienende Personen gilt. Für selbständige Personen greift sie, wenn Ihr Gesamteinkommen (aus Selbständigkeit und anderen Quellen) 200.000 $ für alleinstehende Steuerpflichtige oder 250.000 $ für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen, übersteigt. Diese Steuer wird nur auf das Einkommen über der Schwelle angewendet und kommt zusätzlich zur Standard-2,9 % Medicare-Steuer hinzu, was den Gesamtsatz auf 3,8 % für diese höheren Einkünfte erhöht.

Warum müssen selbständige Personen vierteljährliche Steuerzahlungen leisten?

Selbständige Personen sind verpflichtet, vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen zu leisten, da Steuern nicht von ihrem Einkommen einbehalten werden, wie es bei Angestellten der Fall ist. Der IRS erwartet, dass Steuern gezahlt werden, sobald Einkommen verdient wird. Vierteljährliche Zahlungen helfen, die Selbständigensteuer, die Einkommensteuer und andere anwendbare Steuern abzudecken. Wenn diese Zahlungen nicht rechtzeitig geleistet werden, kann dies zu Strafen und Zinsen führen, daher ist es wichtig, Ihre Steuerverpflichtung genau zu schätzen und fristgerecht zu zahlen.

Wie funktioniert der Abzug der Selbständigensteuer in Ihrer persönlichen Steuererklärung?

Selbständige Personen können die Hälfte ihrer Selbständigensteuer abziehen, wenn sie ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) in ihrer persönlichen Steuererklärung berechnen. Dieser Abzug soll den Anteil der Lohnsteuern nachahmen, den Angestellte nicht aus eigener Tasche zahlen. Wenn Ihre gesamte Selbständigensteuer beispielsweise 10.000 $ beträgt, können Sie 5.000 $ abziehen, was Ihr zu versteuerndes Einkommen senkt und möglicherweise Ihre gesamte Einkommensteuerverpflichtung verringert.

Was sind häufige Missverständnisse über die Selbständigensteuer, die Freelancer vermeiden sollten?

Ein häufiges Missverständnis ist, dass die Selbständigensteuer nur auf Einkommen über einer bestimmten Schwelle angewendet wird, was nicht korrekt ist – jeder Dollar des Nettoeinkommens unterliegt dem Satz von 15,3 % bis zur Lohnbasis der Sozialversicherung. Ein weiteres Missverständnis ist, dass Sie die Selbständigensteuer vermeiden können, indem Sie Gewinne in Ihr Unternehmen reinvestieren. Während reinvestierte Mittel Ihr Nettoeinkommen senken können, wenn sie als abzugsfähige Ausgaben gelten, befreien sie Sie nicht von der Besteuerung. Darüber hinaus glauben einige Freelancer fälschlicherweise, dass die Selbständigensteuer von der Einkommensteuer getrennt ist, aber beide müssen bei der Planung Ihrer Steuerzahlungen berücksichtigt werden.

Welche Strategien können selbständige Personen nutzen, um ihre Steuerverpflichtungen zu optimieren?

Um Ihre Steuerverpflichtungen zu optimieren, sollten Sie Strategien in Betracht ziehen, wie z. B. die Maximierung abzugsfähiger Ausgaben, die Einzahlung in Altersvorsorgekonten wie ein SEP IRA oder Solo 401(k) und die Planung vierteljährlicher Steuerzahlungen, um Strafen zu vermeiden. Darüber hinaus kann die sorgfältige Verfolgung Ihrer Einnahmen und Ausgaben im Laufe des Jahres Ihnen helfen, genaue Schätzungen zu erstellen und Überraschungen zur Steuerzeit zu reduzieren. Die Konsultation eines Steuerfachmanns kann auch sicherstellen, dass Sie alle verfügbaren Abzüge und Gutschriften nutzen, während Sie die Steuergesetze einhalten.

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Häufig gestellte Fragen und Antworten

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Begriffe zur Selbständigensteuer

Verstehen Sie die Steuern, die selbständige Personen über die gewöhnliche Einkommensteuer hinaus schulden.

Nettoeinkommen

Ihr Gewinn nach Geschäftsausgaben. Bestimmt Ihre SE-Steuerbasis.

Sozialversicherungssteuer

Ein Teil Ihrer Selbständigensteuer, der der Sozialversicherung zugewiesen ist. Derzeit 12,4 % kombiniert (beide Teile).

Medicare-Steuer

Ein Teil, der Medicare gewidmet ist. Derzeit 2,9 % kombiniert. Zusätzliche Zuschläge können bei höheren Einkommen anfallen.

Besteuerbare Lohnbasis

Der Sozialversicherungsanteil kann bei einer bestimmten jährlichen Schwelle gedeckelt werden. Einnahmen darüber hinaus sind möglicherweise nicht steuerpflichtig für die Sozialversicherung.

5 Einblicke in Selbständigensteuern

Für sich selbst zu arbeiten ist lohnend, aber achten Sie auf diese zusätzlichen Steuern. Hier ist, was Sie wissen sollten.

1.Sie zahlen beide Teile

Als Ihr eigener Chef decken Sie die Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteile der Lohnsteuern ab. Das ist doppelt so hoch wie der Satz, den Angestellte einbehalten sehen.

2.Vierteljährliche Schätzungen sind entscheidend

Sie müssen möglicherweise viermal im Jahr Steuern einreichen. Fristen zu versäumen kann zu Strafen und Zinsen führen.

3.Abzüge senken die Basis

Bestimmte Geschäftsausgaben senken Ihr Nettoeinkommen und damit Ihre Selbständigensteuer.

4.Teilweise Abzug

Sie können die Hälfte Ihrer SE-Steuer von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen in Ihrer persönlichen Steuererklärung abziehen.

5.SS-Lohnbasisgrenze

Nach einem bestimmten Betrag (~160.200 $ in einigen Steuerjahren) gilt die Sozialversicherungssteuer nicht mehr, aber Medicare hat keine obere Grenze.

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Häufig gestellte Fragen und Antworten

Wie wird die Selbständigensteuer berechnet und warum ist sie höher als das, was Angestellte zahlen?

Was ist die besteuerbare Lohnbasis der Sozialversicherung und wie wirkt sie sich auf die Selbständigensteuern aus?

Können Geschäftsausgaben meine Steuerverpflichtung aus Selbständigkeit senken?

Was ist die zusätzliche Medicare-Steuer und für wen gilt sie?

Warum müssen selbständige Personen vierteljährliche Steuerzahlungen leisten?

Wie funktioniert der Abzug der Selbständigensteuer in Ihrer persönlichen Steuererklärung?

Was sind häufige Missverständnisse über die Selbständigensteuer, die Freelancer vermeiden sollten?

Welche Strategien können selbständige Personen nutzen, um ihre Steuerverpflichtungen zu optimieren?

Begriffe zur Selbständigensteuer

Verstehen Sie die Steuern, die selbständige Personen über die gewöhnliche Einkommensteuer hinaus schulden.

Nettoeinkommen

Sozialversicherungssteuer

Medicare-Steuer

Besteuerbare Lohnbasis

5 Einblicke in Selbständigensteuern

1.Sie zahlen beide Teile

2.Vierteljährliche Schätzungen sind entscheidend

3.Abzüge senken die Basis

4.Teilweise Abzug

5.SS-Lohnbasisgrenze