Dividendide maksukalkulaator

Tõhus maksumäär arvutatakse, jagades kokku maksukohustuse (sealhulgas nii kodumaiseid makse kui ka välismaiseid kinnipidamise makse) kokku dividenditulu, seejärel korrutades 100-ga, et väljendada seda protsendina. See näitaja annab selge ülevaate teie dividenditulu kogumaksukoormusest, arvestades kõiki kohaldatavaid makse ja maksukrediite. See on eriti kasulik maksutõhususe võrdlemiseks erinevate investeeringute või jurisdiktsioonide vahel.

Välismaine kinnipidamise maks arvatakse maha allikast riigis, kus dividendide maksja ettevõte asub. See vähendab dividenditulu summat, mille te saate. Siiski on paljudel riikidel maksulepingud, mis võimaldavad osalist või täielikku krediiti välismaise kinnipidamise maksu vastu teie kodumaise maksukohustuse. Ilma selliste lepinguteta võite silmitsi seista topeltmaksustamisega, mis vähendab oluliselt teie netodividenditulu.

Maksulepingud riikide vahel on suunatud topeltmaksustamise vältimisele, lubades investoritel nõuda krediiti välismaiste maksude eest, mis on makstud. Näiteks, kui välisriik kinnipidab dividendidelt 15% ja teie kodumaine maksumäär on 20%, peate võib-olla maksma ainult ülejäänud 5% kodumaise maksuna. Siiski sõltub krediidi ulatus lepingu tingimustest ja mõned lepingud võivad piirata krediidi summat või jätta välja teatud tüüpi tulu.

Üks levinud lõks on välismaiste kinnipidamise maksude arvesse võtmise tähelepanuta jätmine, mis võib viia teie kogumaksukohustuse alahindamiseni. Teine on maksukrediidi süsteemi valesti mõistmine, eriti kui välismaine kinnipidamise määr ületab teie kodumaise maksumäära. Lisaks võib valuutavahetuse kursi mittearvestamine põhjustada ebatäpsusi, kuna maksud võivad olla arvutatud ja makstud erinevates valuutades, mõjutades lõppsummasid pärast konverteerimist.

Investorid saavad optimeerida oma dividendide maksukohustust, mitmekesistades oma portfelle investeeringutega riikides, kus on soodsad maksulepingud nende koduriigiga. Maksueelistega kontode, näiteks pensionikontode kasutamine võib samuti kaitsta dividenditulu maksustamise eest paljudes jurisdiktsioonides. Lisaks on oluline olla kursis kehtivate maksukrediitidega ja tagada õige dokumentatsioon välismaiste maksude kohta, et maksimeerida maksueeliseid.

Maksukrediidi määr määrab, kui palju välismaist kinnipidamise maksu saab arvesse võtta teie kodumaise maksukohustuse vastu. Näiteks, kui teie kodumaine maksumäär on 20% ja välismaine kinnipidamise maks on 15%, siis 100% maksukrediidi määr võimaldab teil vähendada oma kodumaist maksukohustust täielikult 15% võrra. Siiski, kui krediidi määr on madalam (nt 50%), saate arvesse võtta ainult poole välismaistest maksudest, suurendades oma kogumaksukoormust. Selle määraga tutvumine on täpse maksukava koostamise jaoks ülioluline.

Netodividenditulu mõjutavad mitmed tegurid, sealhulgas kokku dividendide summa, välismaine kinnipidamise maks, kodumaine maksumäär ja kõik kohaldatavad maksukrediidid. Lisaks võivad valuutavahetuse kursid mängida rolli, kui dividendid makstakse välisvaluutas. Netodividenditulu täpne arvutamine nõuab nende elementide arvesse võtmist, et määrata summa, mille te lõpuks maksude pärast alles jätate.

Riigid, kus ei ole dividendide maksu, nagu Singapur või Hongkong, võivad olla atraktiivsed rahvusvahelistele investoritele, kes soovivad maksimeerida oma tootlust. Dividendide maksmine nende jurisdiktsioonide ettevõtetelt ei ole allutatud kinnipidamise maksule, suurendades saadud netotulu. Siiski peavad investorid arvestama ka oma kodumaise maksukohustusega, kuna dividendid võivad sõltuvalt nende koduriigi maksuseadustest olla maksustatud ka repatrieerimise korral.