Brasilian MEI-verotuksen laskuri

Kuukausittainen DAS-maksu koostuu pääasiassa INSS (sosiaaliturva) -maksustasi, joka on kiinteä 5 % nykyisestä minimipalkasta, ja lisäveroista liiketoimintatyypistäsi riippuen. Kaupassa lisätään ICMS (R$ 1), palveluissa lisätään ISS (R$ 5), ja molemmissa sektoreissa toimiville yrityksille sisältyvät sekä ICMS että ISS. Laskuri säätää automaattisesti näitä arvoja syöttämäsi minimipalkan ja valitsemasi liiketoimintatyypin mukaan.

Jos vuosittainen tulosi ylittää MEI-rajan enintään 20 % (R$ 97,200), sinun on maksettava ylimääräinen vero ylimääräisestä määrästä. Tämä lasketaan osana Simples Nacional -järjestelmää. Jos tulosi ylittää R$ 97,200, sinun on siirryttävä toiseen liiketoimintakategoriaan, kuten Mikroyritykseen (ME), ja maksettava veroja eri järjestelmän mukaan, mikä voi sisältää korkeampia veroja ja lisävaatimuksia.

Vaikka liittovaltion hallitus määrittää DAS-maksujen perusprosentit, jotkut kunnalliset viranomaiset voivat asettaa erityisiä sääntöjä tai lisäveroja, jotka voivat vaikuttaa ISS-maksuihin. ICMS:n osalta osavaltio, jossa liiketoimintasi toimii, määrittää soveltuvuuden ja mahdolliset vapautukset. On tärkeää tarkistaa paikalliset verosäännöt kunnallisen tai osavaltion veroviranomaisen kanssa varmistaaksesi, että noudatat sääntöjä, erityisesti jos liiketoimintasi sisältää valtioiden välisiä kauppoja.

Yksi yleinen virhe on aliarvioida tulot ja ylittää vuosittainen raja ilman asianmukaista dokumentaatiota, mikä voi johtaa rangaistuksiin ja luokittelun muutokseen korkeampaan verojärjestelmään. Toinen ongelma on epäonnistuminen päivittää minimipalkan arvo laskelmissa, koska INSS-maksut ovat suoraan sidoksissa siihen. Lisäksi jotkut MEI:t uskovat virheellisesti, että he ovat vapautettuja ISS:stä tai ICMS:stä liiketoimintatyypin perusteella, mikä voi johtaa verojen alikatteeseen.

Optimoidaksesi MEI-maksusi varmista, että seuraat tarkasti kuukausittaisia tulojasi välttääksesi rajojen ylittämisen odottamatta. Harkitse MEI-etujen hyödyntämistä, kuten eläkemaksuja, jotka sisältyvät DAS-maksuusi. Jos olet lähellä vuosittaista tulorajaa, tutki strategioita, kuten tulojen jakamista erillisiin MEI-rekisteröinteihin (jos mahdollista) tai siirtymistä Mikroyritykseen (ME) asianmukaisella suunnittelulla. Lisäksi pysy ajan tasalla paikallisista verokannustimista tai vapautuksista, jotka voivat koskea liiketoimintaasi.

MEI:nä INSS-maksusi lasketaan 5 % minimipalkasta, mikä oikeuttaa sinut peruseläkeetuihin 15 vuoden maksujen jälkeen ja saavuttaessasi vaaditun eläkeikä (65 vuotta miehille, 62 vuotta naisille). Jos sinulla on aiempaa työhistoriaa, MEI-maksusi voidaan yhdistää aikaisempiin maksuihin eläkearvon lisäämiseksi. Laskuri arvioi odotetun eläkeetusi nykyisten INSS-maksujesi ja syöttämäsi minimipalkan perusteella.

Varmistaaksesi, että pysyt R$ 81,000 vuosittaisessa tulorajassa, pidä yllä yksityiskohtaisia kuukausittaisia tulotietoja ja seuraa kumulatiivista kokonaisuutta säännöllisesti. Käytä laskutusvälineitä kuitin antamiseen jokaisesta tapahtumasta, sillä nämä toimivat todisteena tuloistasi. Jos toimit kausiluonteisesti, laske keskimääräinen kuukausittainen tulosi ja projisoi se 12 kuukauden ajaksi välttääksesi yllätyksiä. Laskurin 'Jäljellä oleva tuloraja' -toiminto auttaa sinua seuraamaan, kuinka paljon tuloa voit vielä ansaita ylittämättä rajaa.

Kyllä, MEI:t voivat palkata yhden rekisteröidyn työntekijän. Tämä kuitenkin lisää hieman verovelvoitteitasi, koska sinun on maksettava lisä 3 % työntekijän palkasta INSS:lle ja 8 % FGTS:lle (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço). Nämä kustannukset ovat erillisiä DAS-maksustasi ja ne on hallittava asianmukaisten palkkahallintojärjestelmien kautta. Työntekijän palkkaaminen vaatii myös työoikeuden noudattamista, mukaan lukien palkkalaskelmien antaminen ja asianmukaisen dokumentaation varmistaminen.