מחשבון תכנון עיזבון

ערך עיזבון גולמי:

סך ערך כל הנכסים לפני כל הפחתות. זהו הסכום הבסיסי המשמש לחישוב דמי צוואה, דמי מנהל ודמי משפטיים, גם אם חובות מאוחרים מפחיתים את ערך העיזבון.

דמי צוואה:

דמי שנקבעו על ידי בית המשפט המחושבים כאחוז מערך העיזבון הגולמי. דמי אלה נגבים ללא קשר לחובות העיזבון ויש לשלם אותם לפני החלוקות.

דמי מנהל עיזבון:

פיצוי עבור האדם המנהל את העיזבון, מחושב על בסיס ערך העיזבון הגולמי. כולל משימות כמו רישום נכסים, תשלום חשבונות, הגשת מיסים וחלוקת רכוש.

דמי בסיס:

עלויות קבועות כולל דמי הערכה (500 דולר) ודמי חשבונאות (1,000 דולר). אלה חלים בכל פעם שיש נכסים לעבד, ללא קשר לערך העיזבון או חובות.

ערך עיזבון נטו:

הסכום הסופי הזמין לחלוקה, מחושב על ידי הפחתת חובות ודמי מכל סוג מערך העיזבון הגולמי. עשוי להיות שלילי אם חובות ודמי עולים על נכסים.

סכום לכל מוטב:

ערך העיזבון נטו מחולק באופן שווה בין המוטבים. מניח חלוקה שווה; הסכומים בפועל עשויים להשתנות בהתאם להוראות הצוואה או לחוקי המדינה.

השלכות מס:

נכסים שונים עשויים להיות בעלי השלכות מס שונות עבור מוטבים. חשבונות פנסיה לעיתים קרובות מפעילים מס הכנסה, בעוד שמניות שהורשו עשויות לקבל בסיס מוגדל. שקול תכנון מס בחלוקת נכסים.