स्व-रोज़गार कर कैलकुलेटर

स्व-रोज़गार कर को सामाजिक सुरक्षा (12.4%) और मेडिकेयर (2.9%) करों के संयोजन के रूप में गणना की जाती है, जो आपकी शुद्ध स्व-रोज़गार आय का 15.3% है। पारंपरिक कर्मचारियों के विपरीत, जो केवल इन करों का आधा हिस्सा चुकाते हैं (नियोक्ता दूसरे आधे को कवर करता है), स्व-रोज़गार व्यक्तियों को दोनों हिस्सों के लिए जिम्मेदार होते हैं। यह इस कारण से है कि आपको नियोक्ता और कर्मचारी दोनों माना जाता है। यह कर आपकी शुद्ध आय पर लागू होता है, जो आपकी कुल आय है जो कटौती योग्य व्यवसाय खर्चों को घटाने के बाद होती है।

सामाजिक सुरक्षा कर योग्य वेतन आधार वह अधिकतम आय है जो स्व-रोज़गार कर के सामाजिक सुरक्षा भाग के अधीन है। उदाहरण के लिए, 2023 में, यह सीमा $160,200 है। इस सीमा से ऊपर की कोई भी शुद्ध आय 12.4% सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन नहीं है, लेकिन 2.9% मेडिकेयर कर अभी भी लागू होता है। इसका मतलब है कि उच्च आय वाले कमाने वाले अपनी आय जब वेतन आधार से अधिक हो जाती है, तो प्रभावी स्व-रोज़गार कर दर में कमी देख सकते हैं।

हाँ, व्यवसाय कटौतियाँ आपकी स्व-रोज़गार कर देनदारी को कम करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं। यह कर आपकी शुद्ध आय पर आधारित है, जो आपकी कुल आय से अनुमत व्यवसाय खर्चों को घटाने से गणना की जाती है। सामान्य कटौतियों में कार्यालय की आपूर्ति, घर कार्यालय के खर्च, मील, और पेशेवर सेवाएँ शामिल हैं। इन कटौतियों को अधिकतम करके, आप अपनी कर योग्य आय को कम करते हैं और, परिणामस्वरूप, आपके द्वारा चुकाए जाने वाले स्व-रोज़गार कर की राशि को कम करते हैं।

अतिरिक्त मेडिकेयर कर एक 0.9% अधिभार है जो उच्च कमाने वालों पर लागू होता है। स्व-रोज़गार व्यक्तियों के लिए, यह तब लागू होता है जब आपकी संयुक्त आय (स्व-रोज़गार और अन्य स्रोतों से) एकल फाइलरों के लिए $200,000 या विवाहित जोड़ों के लिए $250,000 से अधिक हो जाती है। यह कर केवल उस आय पर लागू होता है जो सीमा से ऊपर है और यह मानक 2.9% मेडिकेयर कर के अलावा है, जिससे उच्च आय वाले लोगों के लिए कुल मेडिकेयर दर 3.8% हो जाती है।

स्व-रोज़गार व्यक्तियों को त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान करने की आवश्यकता होती है क्योंकि उनके आय से कर नहीं काटे जाते हैं जैसे कि कर्मचारियों के लिए होते हैं। आईआरएस अपेक्षा करता है कि करों का भुगतान तब किया जाए जब आय अर्जित होती है। त्रैमासिक भुगतान स्व-रोज़गार कर, आय कर, और किसी अन्य लागू करों को कवर करने में मदद करते हैं। समय पर इन भुगतानों को न करने से दंड और ब्याज हो सकता है, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि आप अपनी कर देनदारी का सही अनुमान लगाएँ और समय सीमा के अनुसार भुगतान करें।

स्व-रोज़गार व्यक्तियों को अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न पर अपने समायोजित सकल आय (AGI) की गणना करते समय अपने स्व-रोज़गार कर का आधा हिस्सा घटाने की अनुमति होती है। यह कटौती नियोक्ता के हिस्से के वेतन करों की नकल करने के लिए डिज़ाइन की गई है जो कर्मचारी अपनी जेब से नहीं चुकाते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपका कुल स्व-रोज़गार कर $10,000 है, तो आप $5,000 घटा सकते हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय कम होती है और संभवतः आपकी कुल आय कर देनदारी भी कम होती है।

एक सामान्य भ्रांति यह है कि स्व-रोज़गार कर केवल एक निश्चित सीमा से ऊपर की आय पर लागू होता है, जो गलत है—शुद्ध आय का हर डॉलर 15.3% दर के अधीन है जो सामाजिक सुरक्षा वेतन आधार तक है। एक और भ्रांति यह है कि आप अपने व्यवसाय में लाभ को फिर से निवेश करके स्व-रोज़गार कर से बच सकते हैं। जबकि पुनर्निवेशित धन आपकी शुद्ध आय को कम कर सकता है यदि वे कटौती योग्य खर्चों के रूप में योग्य हैं, वे आपको कर से छूट नहीं देते हैं। इसके अलावा, कुछ फ्रीलांसर गलती से मानते हैं कि स्व-रोज़गार कर आय कर से अलग है, लेकिन दोनों को आपकी कर भुगतानों की योजना बनाते समय ध्यान में रखा जाना चाहिए।

अपनी कर देनदारी को अनुकूलित करने के लिए, कटौती योग्य खर्चों को अधिकतम करने, SEP IRA या Solo 401(k) जैसे रिटायरमेंट खातों में योगदान करने, और दंड से बचने के लिए त्रैमासिक कर भुगतानों की योजना बनाने जैसी रणनीतियों पर विचार करें। इसके अलावा, वर्ष के दौरान अपनी आय और खर्चों को सावधानीपूर्वक ट्रैक करना आपको सटीक अनुमान लगाने में मदद कर सकता है और कर समय पर आश्चर्य को कम कर सकता है। एक कर पेशेवर से परामर्श करना भी सुनिश्चित कर सकता है कि आप सभी उपलब्ध कटौतियों और क्रेडिट का लाभ उठा रहे हैं जबकि कर कानूनों के साथ अनुपालन बनाए रखते हैं।