Kalkulator poreza na dohodak u Brazilu

IRRF se izračunava na temelju vaše mjesečne bruto plaće nakon odbitka INSS-a (doprinosa za socijalno osiguranje) i dopuštenih odbitaka kao što su odbici za uzdržavane osobe i doprinosi za mirovinu. Rezultantni oporezivi dohodak se zatim primjenjuje na progresivne porezne razrede koje je uspostavila Receita Federal (Brazilska federalna porezna služba). Svaki razred ima odgovarajuću stopu, a porez se izračunava postupno. Na primjer, dohodak unutar prvog razreda oporezuje se po stopi od 0%, dok se dohodak u višim razredima oporezuje po progresivno višim stopama. Poslodavci su odgovorni za zadržavanje ovog iznosa mjesečno.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) je porez na dohodak koji se mjesečno zadržava od strane vašeg poslodavca na temelju vaše bruto plaće. To služi kao predujam za vašu godišnju poreznu obvezu. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), s druge strane, je godišnja izjava o porezu na dohodak u kojoj usklađujete svoj ukupni dohodak, odbitke i porezne uplate za godinu. Ako vaš IRRF premašuje vaš izračunati IRPF, možete imati pravo na povrat. S druge strane, ako vaš IRRF nije dovoljan, morat ćete platiti razliku.

Svaka uzdržavana osoba kvalificira se za fiksni mjesečni odbitak (npr. R$ 227.00 mjesečno u 2024.) koji smanjuje vaš oporezivi dohodak. Ovaj odbitak se primjenjuje na djecu mlađu od 21 godine, studente mlađe od 24 godine i druge uzdržavane osobe kao što su roditelji ili djedovi i bake ako pružate više od 50% njihove podrške. Pravilna dokumentacija je potrebna za prijavu uzdržavanih osoba, a odbitak može značajno smanjiti i vaše IRRF i IRPF izračune, na kraju smanjujući vašu ukupnu poreznu obvezu.

Obrazovni troškovi su odbitni do maksimalnog iznosa od R$ 3,561.50 po osobi godišnje u 2024. To uključuje školarine za škole, sveučilišta i tehničke tečajeve, ali isključuje troškove poput knjiga, uniformi i prijevoza. Ako imate više uzdržavanih osoba, troškovi obrazovanja svake uzdržavane osobe mogu se prijaviti odvojeno, do limita. Za porezne obveznike s višim troškovima vezanim uz obrazovanje, razmatranje tečajeva profesionalnog razvoja koji se kvalificiraju kao potpuno odbitni poslovni troškovi može biti bolja strategija.

INSS doprinosi se odbijaju od vaše bruto plaće prije izračuna vašeg oporezivog dohotka. Ovi doprinosi su obavezni i variraju na temelju vašeg razreda plaće, s progresivnom strukturom stopa. Odbitak učinkovito smanjuje vaš oporezivi dohodak, smanjujući iznos dohotka koji podliježe IRRF-u i IRPF-u. Za visoke dohodke, maksimiziranje INSS doprinosa kroz dohodak temeljen na plaći može biti strategija za smanjenje ukupne porezne obveze.

Efektivna porezna stopa je postotak vašeg ukupnog dohotka koji plaćate u porezima nakon uzimanja u obzir odbitaka, izuzeća i progresivnih poreznih razreda. Ona pruža točniju sliku vašeg ukupnog poreznog tereta. Marginalna porezna stopa, s druge strane, je stopa koja se primjenjuje na vaš posljednji dolar oporezivog dohotka unutar najvišeg primjenjivog poreznog razreda. Iako se marginalna stopa može činiti visokom, vaša efektivna stopa je obično mnogo niža zbog odbitaka i progresivne prirode brazilskih poreznih razreda.

Da, doprinosi za PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) privatni mirovinski plan su odbitni do 12% vašeg bruto godišnjeg dohotka. Ovi doprinosi smanjuju vaš oporezivi dohodak, smanjujući i IRRF i IRPF. Međutim, ova pogodnost vrijedi samo ako koristite model potpune izjave, a ne pojednostavljeni. Osim toga, povlačenja iz plana se oporezuju, pa je potrebno pažljivo planiranje kako bi se maksimizirale dugoročne porezne uštede.

Uobičajene pogreške uključuju neprovođenje svih dopuštenih odbitaka (npr. uzdržavane osobe, medicinski troškovi i doprinosi za mirovinu), nevođenje pravilne dokumentacije za odbitne troškove i netočno kategoriziranje dohotka. Još jedna česta pogreška je odabir modela pojednostavljenog odbitka bez usporedbe s modelom potpune izjave, što bi moglo rezultirati višom poreznom obvezom. Korištenje kalkulatora koji uključuje trenutne porezne tablice i limite odbitaka može pomoći u izbjegavanju ovih zamki.