Kalkulator poreza za samostalne djelatnike

Porez na samostalno zapošljavanje izračunava se kao kombinacija poreza na socijalno osiguranje (12,4%) i poreza na Medicare (2,9%), ukupno 15,3% vašeg neto prihoda od samostalnog zapošljavanja. Za razliku od tradicionalnih zaposlenika, koji plaćaju samo polovicu ovih poreza (dok poslodavac pokriva drugu polovicu), samostalni djelatnici odgovorni su za obje polovice. To je zato što se smatra da ste i poslodavac i zaposlenik. Porez se primjenjuje na vaš neto prihod, što je vaš bruto prihod minus odbitni poslovni troškovi.

Oporeziva osnovica plaće za socijalno osiguranje je maksimalni iznos prihoda koji podliježe dijelu poreza na socijalno osiguranje za samostalno zapošljavanje. Na primjer, u 2023. godini, ova granica iznosi $160,200. Bilo koji neto prihod iznad ovog praga ne podliježe porezu na socijalno osiguranje od 12,4%, ali porez na Medicare od 2,9% i dalje se primjenjuje. To znači da visoki prihodi mogu vidjeti smanjenje efektivne stope poreza na samostalno zapošljavanje kada njihov prihod premaši osnovicu plaće.

Da, poslovni odbitci igraju ključnu ulogu u smanjenju vaše obveze poreza na samostalno zapošljavanje. Porez se temelji na vašem neto prihodu, koji se izračunava oduzimanjem dopuštenih poslovnih troškova od vašeg bruto prihoda. Uobičajeni odbitci uključuju uredske potrepštine, troškove kućnog ureda, kilometražu i profesionalne usluge. Maksimiziranjem ovih odbitaka smanjujete svoj oporezivi prihod i, posljedično, iznos poreza na samostalno zapošljavanje koji dugujete.

Dodatni porez na Medicare je 0,9% naknada koja se primjenjuje na visoke prihode. Za samostalne djelatnike, počinje se primjenjivati kada vaš kombinirani prihod (od samostalnog rada i drugih izvora) premaši $200,000 za pojedinačne podnositelje ili $250,000 za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu. Ovaj porez se primjenjuje samo na prihod iznad praga i dodatak je standardnom porezu na Medicare od 2,9%, čime se ukupna stopa poreza na Medicare povećava na 3,8% za one s višim prihodima.

Samostalni djelatnici su obvezni plaćati kvartalne procijenjene poreze jer se porezi ne zadržavaju od njihovog prihoda kao što je to slučaj sa zaposlenicima. IRS očekuje da se porezi plaćaju kako se prihod zarađuje. Kvartalne uplate pomažu pokriti porez na samostalno zapošljavanje, porez na dohodak i sve druge primjenjive poreze. Propuštanje ovih uplata na vrijeme može rezultirati kaznama i kamatama, stoga je važno točno procijeniti svoju poreznu obvezu i platiti do rokova.

Samostalni djelatnici mogu odbiti polovicu svog poreza na samostalno zapošljavanje prilikom izračunavanja svog prilagođenog bruto prihoda (AGI) na svojoj osobnoj poreznoj prijavi. Ovaj odbitak je dizajniran da oponaša dio poreza na plaće koji poslodavci ne plaćaju iz vlastitog džepa. Na primjer, ako je vaš ukupni porez na samostalno zapošljavanje $10,000, možete odbiti $5,000, što smanjuje vaš oporezivi prihod i može smanjiti vašu ukupnu obvezu poreza na dohodak.

Jedna uobičajena zabluda je da se porez na samostalno zapošljavanje primjenjuje samo na prihod iznad određenog praga, što nije točno—svaki dolar neto prihoda podliježe stopi od 15,3% do osnovice plaće za socijalno osiguranje. Druga zabluda je da možete izbjeći porez na samostalno zapošljavanje reinvestiranjem dobiti u svoje poslovanje. Iako reinvestirani fondovi mogu smanjiti vaš neto prihod ako ispunjavaju uvjete za odbitne troškove, ne oslobađaju vas od oporezivanja. Dodatno, neki freelanceri pogrešno vjeruju da je porez na samostalno zapošljavanje odvojen od poreza na dohodak, ali oboje se mora uzeti u obzir prilikom planiranja vaših poreznih uplata.

Za optimizaciju svojih poreznih obveza, razmotrite strategije kao što su maksimiziranje odbitnih troškova, doprinos umirovljeničkim računima poput SEP IRA ili Solo 401(k), i planiranje kvartalnih poreznih uplata kako biste izbjegli kazne. Dodatno, pažljivo praćenje vaših prihoda i troškova tijekom godine može vam pomoći da napravite točne procjene i smanjite iznenađenja u vrijeme poreza. Savjetovanje s poreznim stručnjakom također može osigurati da iskoristite sve dostupne odbitke i kredite dok ostajete usklađeni s poreznim zakonima.