自営業税計算機

自営業税は、社会保障（12.4%）とメディケア（2.9%）税の組み合わせとして計算され、ネット自営業収入の15.3%に相当します。従来の従業員はこれらの税金の半分のみを支払います（雇用主がもう半分を負担します）が、自営業者は両方の部分を負担します。これは、あなたが雇用主と従業員の両方と見なされるためです。税金は、控除可能な事業経費を差し引いた総収入に適用されます。

社会保障の課税賃金基準は、自営業税の社会保障部分に課税される最大の収入額です。例えば、2023年のこの制限は$160,200です。この閾値を超えるネット収入は、12.4%の社会保障税の対象外ですが、2.9%のメディケア税は依然として適用されます。これにより、高所得者は収入が賃金基準を超えると、自営業税率が減少する可能性があります。

はい、事業控除は自営業税の負担を減らす上で重要な役割を果たします。税金はネット収入に基づいて計算され、これは総収入から許可される事業経費を差し引いたものです。一般的な控除には、オフィス用品、在宅オフィス経費、マイレージ、専門サービスが含まれます。これらの控除を最大化することで、課税対象の収入を減らし、その結果、自営業税の負担を減らすことができます。

追加のメディケア税は、高所得者に適用される0.9%の追加課金です。自営業者の場合、自己雇用と他の収入源からの合計収入が、単独申告者の場合は$200,000、共同申告者の場合は$250,000を超えると適用されます。この税金は、閾値を超える収入にのみ適用され、標準の2.9%のメディケア税に加算され、より高い収入に対しては合計で3.8%となります。

自営業者は、従業員のように収入から税金が差し引かれないため、四半期ごとの見積もり税金を支払う必要があります。IRSは、収入が得られると同時に税金が支払われることを期待しています。四半期ごとの支払いは、自営業税、所得税、その他の適用される税金をカバーするのに役立ちます。これらの支払いを期限内に行わないと、罰金や利息が発生する可能性があるため、税負担を正確に見積もり、期限内に支払うことが重要です。

自営業者は、個人の税務申告で調整後総収入（AGI）を計算する際に、自営業税の半分を控除できます。この控除は、従業員が実際に支払わない雇用主の部分の給与税を模倣するために設計されています。例えば、あなたの自営業税が$10,000の場合、$5,000を控除でき、これにより課税対象の収入が減少し、全体の所得税負担が軽減される可能性があります。

一般的な誤解の一つは、自営業税は特定の閾値を超える収入にのみ適用されるというもので、これは誤りです—ネット収入のすべてのドルが、社会保障賃金基準まで15.3%の税率の対象となります。もう一つの誤解は、利益を事業に再投資することで自営業税を回避できるというもので、再投資された資金は控除可能な経費として認められる場合、ネット収入を減少させることができますが、課税から免除されるわけではありません。さらに、一部のフリーランサーは、自営業税が所得税とは別であると誤解していますが、両方を税金支払いの計画に考慮する必要があります。

税務負担を最適化するために、控除可能な経費を最大化すること、SEP IRAやSolo 401(k)のような退職口座に貢献すること、罰金を避けるために四半期ごとの税金支払いを計画することなどの戦略を考慮してください。さらに、年間を通じて収入と経費を厳密に追跡することで、正確な見積もりを行い、税金の時期に驚きを減らすことができます。税務専門家に相談することで、利用可能なすべての控除やクレジットを最大限に活用し、税法に準拠することができます。