თავისუფალი დასაქმების გადასახადის კალკულატორი

თავისუფალი დასაქმების გადასახადი გამოითვლება სოციალური უსაფრთხოების (12.4%) და მედიკერის (2.9%) გადასახადების კომბინაციით, რაც ჯამში 15.3%-ს შეადგენს თქვენი წმინდა თავისუფალი დასაქმების შემოსავლის. განსხვავებით ტრადიციული თანამშრომლებისგან, რომლებიც მხოლოდ ამ გადასახადების ნახევარს იხდიან (დამსაქმებელი ფარავს მეორე ნახევარს), თავისუფალი დასაქმებული პირები პასუხისმგებელნი არიან ორივე ნაწილზე. ეს იმიტომ ხდება, რომ თქვენ მიიჩნევართ როგორც დამსაქმებელი, ასევე თანამშრომელი. გადასახადი ვრცელდება თქვენს წმინდა შემოსავალზე, რაც არის თქვენი bruto შემოსავალი, რომელიც გამორიცხავს დასაშვებ ბიზნეს ხარჯებს.

სოციალური უსაფრთხოების გადასახადის ხელფასის ბაზა არის მაქსიმალური თანხა, რომელიც ექვემდებარება სოციალური უსაფრთხოების ნაწილს თავისუფალი დასაქმების გადასახადის. მაგალითად, 2023 წელს ეს ლიმიტია $160,200. ნებისმიერი წმინდა შემოსავალი ამ ზღვარის ზემოთ არ ექვემდებარება 12.4% სოციალური უსაფრთხოების გადასახადს, მაგრამ 2.9% მედიკერის გადასახადი კვლავ ვრცელდება. ეს ნიშნავს, რომ მაღალი შემოსავლის მქონე პირები შეიძლება იხილონ ეფექტური თავისუფალი დასაქმების გადასახადის ტარიფის შემცირება, როდესაც მათი შემოსავალი ხელფასის ბაზას გადააჭარბებს.

დიახ, ბიზნესის შემცირებები მნიშვნელოვან როლს ასრულებს თქვენი თავისუფალი დასაქმების გადასახადის პასუხისმგებლობის შემცირებაში. გადასახადი ეფუძნება თქვენს წმინდა შემოსავალს, რომელიც გამოითვლება დასაშვებ ბიზნეს ხარჯების გამოკლებით თქვენი bruto შემოსავლისგან. საერთო შემცირებები მოიცავს ოფისის ნივთებს, სახლის ოფისის ხარჯებს, მილის და პროფესიონალურ მომსახურებებს. ამ შემცირებების მაქსიმიზაციით, თქვენ ამცირებთ თქვენს გადასახადიან შემოსავალს და შესაბამისად, თავისუფალი დასაქმების გადასახადის თანხას, რომელიც უნდა გადაიხადოთ.

დამატებითი მედიკერის გადასახადი არის 0.9% ზედმეტი გადასახადი, რომელიც ეხება მაღალი შემოსავლის მქონე პირებს. თავისუფალი დასაქმებული პირებისთვის, ის იწყება, როდესაც თქვენი გაწვდილი შემოსავალი (თავისუფალი დასაქმებიდან და სხვა წყაროებიდან) აღემატება $200,000 ერთჯერადი ფაილერებისთვის ან $250,000 დაქორწინებული წყვილებისათვის, რომლებიც ერთობლივად ფაილავენ. ეს გადასახადი ვრცელდება მხოლოდ ზღვარის ზემოთ შემოსავალზე და არის სტანდარტული 2.9% მედიკერის გადასახადის გარდა, რაც საერთო მედიკერის ტარიფს 3.8%-ს ხდის მაღალი შემოსავლის მქონე პირებისთვის.

თავისუფალი დასაქმებული პირები ვალდებულნი არიან გადაიხადონ კვარტალური შეფასებული გადასახადები, რადგან გადასახადები არ არის გაწვდილი მათი შემოსავლისგან, როგორც ეს ხდება თანამშრომლებისთვის. IRS ელოდება, რომ გადასახადები გადაიხდოს, როდესაც შემოსავალი მიიღება. კვარტალური გადახდები ეხმარება თავისუფალი დასაქმების გადასახადის, შემოსავლის გადასახადის და ნებისმიერი სხვა შესაბამისი გადასახადების დაფარვაში. ამ გადახდების დროულად არ გაკეთება შეიძლება გამოიწვიოს ჯარიმები და პროცენტები, ამიტომ მნიშვნელოვანია, რომ ზუსტად გამოითვალოთ თქვენი გადასახადის პასუხისმგებლობა და გადაიხადოთ ვადებში.

თავისუფალი დასაქმებული პირები შეუძლიათ შეამცირონ მათი თავისუფალი დასაქმების გადასახადის ნახევარი, როდესაც მათ გაწვდილი bruto შემოსავალი (AGI) გამოითვლება მათ პირად გადასახატზე. ეს შემცირება შექმნილია, რათა იმიტაცია მოახდინოს დამსაქმებლის ნაწილის ხელფასის გადასახადების, რომლებიც თანამშრომლები არ იხდიან საკუთარი ჯიბიდან. მაგალითად, თუ თქვენი თავისუფალი დასაქმების გადასახადი $10,000-ია, შეგიძლიათ შეამციროთ $5,000, რაც ამცირებს თქვენს გადასახადიან შემოსავალს და შესაძლოა დააკლებოს თქვენი საერთო შემოსავლის გადასახადის პასუხისმგებლობა.

ერთი საერთო მითი არის ის, რომ თავისუფალი დასაქმების გადასახადი მხოლოდ იმ შემოსავალზე ვრცელდება, რომელიც გარკვეულ ზღვარზეა, რაც არასწორია - წმინდა შემოსავლის ყოველი დოლარი ექვემდებარება 15.3%-იან ტარიფს სოციალური უსაფრთხოების ხელფასის ბაზამდე. კიდევ ერთი მითი არის ის, რომ შეგიძლიათ თავიდან აიცილოთ თავისუფალი დასაქმების გადასახადი, თუ მოგებას კვლავ ჩადებთ თქვენს ბიზნესში. მიუხედავად იმისა, რომ კვლავ ჩადებული თანხები შეიძლება შეამციროს თქვენი წმინდა შემოსავალი, თუ ისინი დასაშვებად ითვლება, ისინი არ გამოგრიცხავთ გადასახადიდან. გარდა ამისა, ზოგი ფრილანსერი შეცდომით მიიჩნევს, რომ თავისუფალი დასაქმების გადასახადი არის შემოსავლის გადასახადიდან დამოუკიდებელი, მაგრამ ორივე უნდა იყოს გათვალისწინებული თქვენი გადასახადების დაგეგმვისას.

თქვენი გადასახადების ვალდებულებების ოპტიმიზაციისთვის, განიხილეთ სტრატეგიები, როგორიცაა დასაშვები ხარჯების მაქსიმიზაცია, საპენსიო ანგარიშების, როგორიცაა SEP IRA ან Solo 401(k) შეტანა და კვარტალური გადასახადების დაგეგმვა, რათა თავიდან აიცილოთ ჯარიმები. გარდა ამისა, მთელი წლის განმავლობაში თქვენი შემოსავლისა და ხარჯების ყურადღებით გაწვდვა დაგეხმარებათ ზუსტად გამოითვალოთ და შეამციროთ სიურპრიზები გადასახადის დროს. გადასახადების პროფესიონალთან კონსულტაცია ასევე უზრუნველყოფს, რომ თქვენ იყენებთ ყველა ხელმისაწვდომ შემცირებას და კრედიტს, ხოლო გადასახადების კანონების შესაბამისად.