Жеке кәсіпкерлік салық калькуляторы

Жеке кәсіпкерлік салығы әлеуметтік қамсыздандыру (12.4%) және медициналық сақтандыру (2.9%) салықтарының комбинациясы ретінде есептеледі, бұл сіздің таза жеке кәсіпкерлік табысыңыздың 15.3% құрайды. Дәстүрлі қызметкерлер тек осы салықтардың жартысын төлейді (жұмыс беруші екінші жартысын жабады), ал жеке кәсіпкерлер екі бөлікті де төлеуге жауапты. Бұл сіздің жұмыс беруші әрі қызметкер ретінде қарастырылуымен байланысты. Салық сіздің таза табысыңызға, яғни жалпы табысыңыздан шегерілетін бизнес шығындарыңызды алып тастағаннан кейінгі сомасына салынады.

Әлеуметтік қамсыздандыру салық салынатын жалақы базасы жеке кәсіпкерлік салығының әлеуметтік қамсыздандыру бөлігіне қатысты салық салынатын табыстың максималды мөлшері. Мысалы, 2023 жылы бұл шек $160,200. Осы шектен асатын таза табыс 12.4% әлеуметтік қамсыздандыру салығына жатпайды, бірақ 2.9% медициналық сақтандыру салығы әлі де қолданылады. Бұл жоғары табысы бар адамдар салық салынатын жалақы базасынан асқанда жеке кәсіпкерлік салық мөлшерінің төмендеуін көре алады.

Иә, бизнес шегерімдері сіздің жеке кәсіпкерлік салық міндеттемеңізді төмендетуде маңызды рөл атқарады. Салық сіздің таза табысыңызға негізделеді, ол рұқсат етілген бизнес шығындарын жалпы табысыңыздан шегергенде есептеледі. Жиі кездесетін шегерімдерге офис жабдықтары, үй офисі шығындары, жол шығындары және кәсіби қызметтер жатады. Осы шегерімдерді максималды түрде пайдалану арқылы сіз салық салынатын табысыңызды төмендетесіз, соның нәтижесінде сіздің төлейтін жеке кәсіпкерлік салығыңыз да азаяды.

Қосымша медициналық сақтандыру салығы - жоғары табыстары бар адамдарға қатысты 0.9% қосымша алым. Жеке кәсіпкерлер үшін ол сіздің жеке кәсіпкерлік және басқа көздерден алынған кірістеріңіз $200,000-нан асқанда немесе некеде тұрған жұптар үшін $250,000-нан асқанда күшіне енеді. Бұл салық тек шектен асатын кіріске салынады және стандартты 2.9% медициналық сақтандыру салығына қосымша болып табылады, бұл жоғары табыстар үшін жалпы медициналық сақтандыру мөлшерін 3.8% етеді.

Жеке кәсіпкерлер тоқсандық болжамды салық төлемдерін жасауға міндетті, өйткені салықтар олардың табысынан ұсталып қалмайды, қызметкерлер үшін. IRS салықтардың табыс алынған сайын төленуін күтеді. Тоқсандық төлемдер жеке кәсіпкерлік салығын, табыс салығын және басқа да қолданыстағы салықтарды жабуға көмектеседі. Уақытында бұл төлемдерді жасамау айыппұлдар мен пайыздарға әкелуі мүмкін, сондықтан салық міндеттемеңізді дәл бағалап, мерзімдерге дейін төлеу маңызды.

Жеке кәсіпкерлер жеке салық декларациясында түзетілген жалпы табысты (AGI) есептегенде жеке кәсіпкерлік салығының жартысын шегере алады. Бұл шегерім қызметкерлердің қалтадан төлемейтін жалақы салықтарының жұмыс беруші бөлігін имитациялау үшін жасалған. Мысалы, егер сіздің жалпы жеке кәсіпкерлік салығыңыз $10,000 болса, сіз $5,000 шегере аласыз, бұл салық салынатын табысыңызды төмендетеді және жалпы табыс салығы міндеттемеңізді азайтуы мүмкін.

Бір жалпы түсініспеушілік - жеке кәсіпкерлік салық тек белгілі бір шектен асатын табысқа қатысты, бұл дұрыс емес - таза табыстың әрбір доллары 15.3% мөлшерлемесіне салық салынады, әлеуметтік қамсыздандыру жалақы базасына дейін. Тағы бір түсініспеушілік - сіз бизнеске пайдаңызды қайта инвестициялау арқылы жеке кәсіпкерлік салықтан құтыла аласыз. Қайта инвестицияланған қаражат егер олар шегерілетін шығындарға жатса, таза табысыңызды төмендетуі мүмкін, бірақ оларды салықтан босатпайды. Сонымен қатар, кейбір фрилансерлер жеке кәсіпкерлік салықтың табыс салығынан бөлек екенін қате түсінеді, бірақ екеуі де салық төлемдерін жоспарлағанда ескерілуі керек.

Салық міндеттемелеріңізді оңтайландыру үшін шегерілетін шығындарды максималды түрде пайдалану, SEP IRA немесе Solo 401(k) сияқты зейнетақы шоттарына жарна жасау, және айыппұлдардан аулақ болу үшін тоқсандық салық төлемдерін жоспарлау сияқты стратегияларды қарастырыңыз. Сонымен қатар, жыл бойы табысыңыз бен шығындарыңызды мұқият бақылау сізге дәл бағалаулар жасауға және салық уақытында тосынсыйларды азайтуға көмектеседі. Салық маманымен кеңесу де салық заңдарына сәйкес бола отырып, барлық қолжетімді шегерімдер мен несиелерді пайдалануыңызды қамтамасыз етеді.