브라질 소득세 계산기

IRRF는 INSS(사회 보장 기여금) 및 부양가족 수당 및 연금 기여금과 같은 허용되는 공제를 차감한 후의 월 총 급여를 기준으로 계산됩니다. 그 결과 과세 소득은 Receita Federal(브라질 연방 세무서)에서 설정한 누진세 구간에 적용됩니다. 각 구간에는 해당 비율이 있으며, 세금은 점진적으로 계산됩니다. 예를 들어, 첫 번째 구간의 소득은 0%로 과세되고, 더 높은 구간의 소득은 점진적으로 더 높은 비율로 과세됩니다. 고용주는 이 금액을 매월 원천징수할 책임이 있습니다.

IRRF(원천징수 소득세)는 고용주가 귀하의 총 급여를 기준으로 매월 원천징수하는 소득세입니다. 이는 연간 소득세 책임에 대한 선불로 작용합니다. 반면 IRPF(개인 소득세)는 연간 소득세 신고로, 귀하의 총 소득, 공제 및 세금 납부를 조정하는 과정입니다. IRRF가 계산된 IRPF를 초과하면 환급을 받을 수 있습니다. 반대로 IRRF가 부족하면 차액을 납부해야 합니다.

각 부양가족은 과세 소득을 줄이는 고정 월 공제(예: 2024년 월 R$ 227.00)를 받을 수 있습니다. 이 공제는 21세 미만의 자녀, 24세 미만의 학생 및 50% 이상의 지원을 제공하는 부모 또는 조부모와 같은 기타 부양가족에게 적용됩니다. 부양가족을 청구하려면 적절한 문서가 필요하며, 이 공제는 IRRF 및 IRPF 계산을 크게 낮출 수 있어 전체 세금 책임을 줄이는 데 기여합니다.

교육 비용은 2024년 1인당 최대 R$ 3,561.50까지 공제 가능합니다. 여기에는 학교, 대학 및 기술 과정의 수업료가 포함되지만, 책, 교복 및 교통비는 제외됩니다. 여러 부양가족이 있는 경우 각 부양가족의 교육 비용을 별도로 청구할 수 있으며, 한도 내에서 가능합니다. 교육 관련 비용이 높은 납세자는 전문 개발 과정과 같이 전액 공제 가능한 사업 비용으로 간주되는 과정을 고려하는 것이 더 나은 전략일 수 있습니다.

INSS 기여금은 과세 소득을 계산하기 전에 총 급여에서 공제됩니다. 이 기여금은 의무적이며 급여 범위에 따라 다르며, 누진세 구조를 가지고 있습니다. 이 공제는 과세 소득을 효과적으로 낮추어 IRRF 및 IRPF에 적용되는 소득의 양을 줄입니다. 고소득자는 급여 기반 소득을 통해 INSS 기여금을 극대화하는 전략을 사용하여 전체 세금 책임을 줄일 수 있습니다.

실효 세율은 공제, 면제 및 누진세 구간을 고려한 후 총 소득의 세금 비율입니다. 이는 전체 세금 부담의 보다 정확한 그림을 제공합니다. 반면 한계 세율은 가장 높은 적용 세금 구간 내에서 과세 소득의 마지막 달러에 적용되는 비율입니다. 한계 세율이 높게 보일 수 있지만, 공제와 브라질 세금 구간의 누진적 특성 덕분에 실효 세율은 일반적으로 훨씬 낮습니다.

네, PGBL(Plano Gerador de Benefício Livre) 개인 연금 계획에 대한 기여금은 총 연간 소득의 최대 12%까지 공제 가능합니다. 이러한 기여금은 과세 소득을 낮추어 IRRF 및 IRPF를 줄입니다. 그러나 이 혜택은 완전 신고 모델을 사용하는 경우에만 적용되며, 간소화된 모델에서는 적용되지 않습니다. 또한, 계획에서 인출할 때 세금이 부과되므로 장기적인 세금 절약을 극대화하기 위해 신중한 계획이 필요합니다.

흔한 실수로는 모든 허용되는 공제를 청구하지 않거나(예: 부양가족, 의료비 및 연금 기여금), 공제 가능한 비용에 대한 적절한 문서를 보관하지 않거나, 소득을 잘못 분류하는 경우가 있습니다. 또 다른 빈번한 오류는 간소화된 공제 모델을 선택하고 완전 신고 모델과 비교하지 않아 더 높은 세금 책임이 발생하는 것입니다. 현재 세금 테이블 및 공제 한계를 포함하는 계산기를 사용하면 이러한 함정을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.