Studentų paskolos palūkanų atskaitymo skaičiuoklė

Studentų paskolų palūkanų atskaitymas apskaičiuojamas nustatant bendrą sumą palūkanų, kurią sumokėjote už tinkamas studentų paskolas per mokesčių metus, iki 2 500 USD. Ši suma naudojama sumažinti jūsų apmokestinamąsias pajamas. Pagrindiniai veiksniai, darantys įtaką rezultatams, yra bendra sumokėtų palūkanų suma, jūsų koreguotos bendrosios pajamos (AGI) ir tai, ar jūsų pajamos patenka į tinkamumo ribą. Be to, jūsų marginalinis mokesčių tarifas lemia faktinį mokesčių taupymą, kurį gaunate iš atskaitymo. Pavyzdžiui, jei jūsų marginalinis mokesčių tarifas yra 22%, 2 500 USD atskaitymas gali sutaupyti jums 550 USD mokesčių.

2 500 USD riba yra limitas, nustatytas IRS, siekiant standartizuoti atskaitymą ir užkirsti kelią neproporcingoms mokesčių naudoms asmenims, turintiems labai dideles studentų paskolų palūkanų sumas. Didelių palūkanų skolininkams, kurie kasmet sumoka daugiau nei 2 500 USD palūkanų, atskaityti galima tik pirmuosius 2 500 USD. Tai reiškia, kad skolininkai, turintys didesnes paskolų sumas ar didesnes palūkanas, gali nematyti visos mokesčių naudos iš savo faktinių palūkanų sumų. Tačiau riba užtikrina, kad atskaitymas išliktų teisingas visiems mokesčių mokėtojams.

Jūsų marginalinis mokesčių tarifas tiesiogiai lemia mokesčių taupymo vertę iš studentų paskolų palūkanų atskaitymo. Marginalinis mokesčių tarifas atspindi mokesčių procentą, kurį mokate už paskutinį dolerį pajamų. Pavyzdžiui, jei jūsų marginalinis mokesčių tarifas yra 22%, kiekvienas atskaitymo doleris sumažina jūsų mokesčių įsipareigojimus 0,22 USD. Todėl, jei atitinkate visą 2 500 USD atskaitymą, jūsų mokesčių taupymas būtų 2 500 USD x 0,22 = 550 USD. Aukštesni marginaliniai mokesčių tarifai lemia didesnius mokesčių taupymus, o žemesni tarifai - mažesnius taupymus.

Taip, yra pajamų ribos, norint pasinaudoti studentų paskolų palūkanų atskaitymu. Atskaitymas pradeda mažėti asmenims, kurių koreguotos bendrosios pajamos (MAGI) viršija 70 000 USD (arba 145 000 USD už susituokusias poras, pateikiančias kartu) ir visiškai nepasiekiamas, kai MAGI viršija 85 000 USD (arba 175 000 USD už bendras pateikėjus). Jei jūsų pajamos patenka į mažinimo ribą, jūsų atskaitymo suma proporcingai sumažinama. Tai reiškia, kad didesnių pajamų asmenys gali nebūti tinkami visam atskaitymui ar jokiam atskaitymui.

Viena dažna klaidinga nuomonė yra ta, kad reikia detaliai išvardyti atskaitymus, kad būtų galima pasinaudoti studentų paskolų palūkanų atskaitymu. Iš tikrųjų šis atskaitymas yra 'virš linijos' atskaitymas, tai reiškia, kad jis sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas net jei taikote standartinį atskaitymą. Kita klaidinga nuomonė yra ta, kad visos studentų paskolų palūkanos yra atskaitytinos. Tinkamos yra tik palūkanos, sumokėtos už tinkamas studentų paskolas, naudojamas švietimo išlaidoms. Be to, kai kurie skolininkai klaidingai mano, kad šiam atskaitymui nėra pajamų ribos, tačiau tinkamumas priklauso nuo MAGI ribų.

Norėdami optimizuoti savo mokesčių taupymą, įsitikinkite, kad tiksliai sekate bendrą sumą palūkanų, sumokėtų už savo studentų paskolas per metus. Prašykite 1098-E formos iš savo paskolų teikėjo, kurioje nurodyta tiksli sumokėtų palūkanų suma. Jei jūsų pajamos yra arti mažinimo ribos, apsvarstykite strategijas, kaip sumažinti savo MAGI, pavyzdžiui, prisidėdami prie tradicinės IRA arba priešmokestinio pensijų plano. Be to, nuolat informuodamiesi apie mokesčių įstatymų pokyčius ir konsultuodamiesi su mokesčių profesionalu galite padėti maksimaliai padidinti savo atskaitymą ir bendrą mokesčių taupymą.

Jei turite kelias studentų paskolas arba paskolų teikėjus, turėtumėte surinkti 1098-E formą iš kiekvieno teikėjo. Sudėkite bendrą sumą palūkanų, sumokėtų už visas paskolas, kad nustatytumėte savo tinkamą atskaitymą, atsižvelgdami į 2 500 USD ribą. Įsitikinkite, kad visos paskolos atitinka IRS kriterijus dėl tinkamų švietimo paskolų. Jei nesate tikri, ar visos jūsų paskolos atitinka reikalavimus, peržiūrėkite IRS gaires arba konsultuokitės su mokesčių profesionalu, kad išvengtumėte netinkamų atskaitymų.

Studentų paskolų palūkanų atskaitymas yra unikalus, nes jis tiesiogiai sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas, nereikalaujant detalių atskaitymų. Priešingai, kitos švietimo susijusios mokesčių naudos, tokios kaip Amerikos galimybės kreditas arba viso gyvenimo mokymosi kreditas, suteikia tiesioginius sumažinimus jūsų mokesčių įsipareigojimams, tačiau negali būti taikomos tuo pačiu metu su studentų paskolų palūkanų atskaitymu už tas pačias išlaidas. Be to, atskaitymas taikomas palūkanoms, sumokėtoms po baigimo, tuo tarpu kitos naudos paprastai taikomos už mokestį ir mokesčius, sumokėtus per studijų laikotarpį.