Brazīlijas ienākuma nodokļa kalkulators

IRRF tiek aprēķināts, pamatojoties uz jūsu mēneša bruto algu, pēc INSS (sociālās apdrošināšanas iemaksu) un atļauto atskaitījumu, piemēram, apakšējo pabalstu un pensiju iemaksu, atskaitīšanas. Rezultātā apliekamie ienākumi tiek piemēroti progresīvajiem nodokļu sliekšņiem, ko nosaka Receita Federal (Brazīlijas Federālā ieņēmumu dienests). Katram sliekšņam ir atbilstoša likme, un nodoklis tiek aprēķināts pakāpeniski. Piemēram, ienākumi pirmajā sliekšņā tiek aplikti ar 0%, bet ienākumi augstākajos sliekšņos tiek aplikti ar progresīvi augstākām likmēm. Darba devēji ir atbildīgi par šīs summas ieturēšanu katru mēnesi.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) ir ienākuma nodoklis, ko katru mēnesi ietur jūsu darba devējs, pamatojoties uz jūsu bruto algu. Tas kalpo kā avansa maksājums jūsu gada ienākuma nodokļa saistībai. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), no otras puses, ir gada ienākuma nodokļa deklarācija, kurā jūs saskaņojat savus kopējos ienākumus, atskaitījumus un nodokļu maksājumus par gadu. Ja jūsu IRRF pārsniedz jūsu aprēķināto IRPF, jums var būt tiesības uz atmaksu. Savukārt, ja jūsu IRRF ir nepietiekams, jums būs jāmaksā starpība.

Katrs apakšējais kvalificējas fiksētai mēneša atskaitījuma summai (piemēram, R$ 227.00 mēnesī 2024. gadā), kas samazina jūsu apliekamos ienākumus. Šis atskaitījums attiecas uz bērniem, kas jaunāki par 21 gadu, studentiem, kas jaunāki par 24 gadiem, un citiem apakšējiem, piemēram, vecākiem vai vecvecākiem, ja jūs nodrošināt vairāk nekā 50% no viņu atbalsta. Lai pieprasītu apakšējos, ir nepieciešama pareiza dokumentācija, un atskaitījums var ievērojami samazināt gan jūsu IRRF, gan IRPF aprēķinus, galu galā samazinot jūsu kopējo nodokļu saistību.

Izglītības izdevumi ir atskaitāmi līdz maksimālajai summai R$ 3,561.50 personai gadā 2024. gadā. Tas ietver skolu, universitāšu un tehnisko kursu mācību maksas, bet neietver izdevumus, piemēram, grāmatas, formas un transportu. Ja jums ir vairāki apakšējie, katra apakšējā izglītības izdevumi var tikt pieprasīti atsevišķi, līdz ierobežojumam. Nodokļu maksātājiem ar augstākiem izglītības izdevumiem var būt labāka stratēģija apsvērt profesionālās attīstības kursus, kas kvalificējas kā pilnībā atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi.

INSS iemaksas tiek atskaitītas no jūsu bruto algas pirms apliekamo ienākumu aprēķināšanas. Šīs iemaksas ir obligātas un atšķiras atkarībā no jūsu algu diapazona, ar progresīvu likmju struktūru. Atskaitījums efektīvi samazina jūsu apliekamos ienākumus, samazinot ienākumu apjomu, kas pakļauts IRRF un IRPF. Augstu ienākumu saņēmējiem maksimizēt INSS iemaksas, pamatojoties uz algu, var būt stratēģija, lai samazinātu kopējo nodokļu saistību.

Efektīvā nodokļu likme ir procentuālais daudzums no jūsu kopējiem ienākumiem, ko jūs maksājat nodokļos, ņemot vērā atskaitījumus, atbrīvojumus un progresīvos nodokļu sliekšņus. Tas sniedz precīzāku priekšstatu par jūsu kopējo nodokļu slogu. Marginālā nodokļu likme, no otras puses, ir likme, kas tiek piemērota jūsu pēdējam dolāram apliekamo ienākumu ietvaros augstākajā piemērojamajā nodokļu sliekšņā. Lai gan marginālā likme var šķist augsta, jūsu efektīvā likme parasti ir daudz zemāka, pateicoties atskaitījumiem un Brazīlijas nodokļu sliekšņu progresīvajai būtībai.

Jā, iemaksas PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) privātajā pensiju plānā ir atskaitāmas līdz 12% no jūsu bruto gada ienākumiem. Šīs iemaksas samazina jūsu apliekamos ienākumus, samazinot gan IRRF, gan IRPF. Tomēr šis labums attiecas tikai uz pilnās deklarācijas modeli, nevis vienkāršoto. Turklāt izņemšana no plāna tiek aplikta ar nodokli, tāpēc ir nepieciešama rūpīga plānošana, lai maksimizētu ilgtermiņa nodokļu ietaupījumus.

Biežākās kļūdas ietver neizmantot visu atļauto atskaitījumu (piemēram, apakšējos, medicīnas izdevumus un pensiju iemaksas), neuzturēt pareizu dokumentāciju atskaitāmiem izdevumiem un nepareizi kategorizēt ienākumus. Vēl viena bieža kļūda ir izvēlēties vienkāršoto atskaitījuma modeli, ne salīdzinot to ar pilnās deklarācijas modeli, kas var novest pie augstākas nodokļu saistības. Izmantojot kalkulatoru, kas iekļauj pašreizējās nodokļu tabulas un atskaitījumu ierobežojumus, var palīdzēt izvairīties no šīm problēmām.