Braziliansk inntektsskatt kalkulator

IRRF beregnes basert på din månedlige brutto lønn etter fradrag av INSS (trygdeavgifter) og tillatte fradrag som forsørgerfradrag og pensjonsbidrag. Den resulterende skattepliktige inntekten blir deretter brukt på de progressive skattesatsene fastsatt av Receita Federal (brasiliansk skatteetaten). Hver sats har en tilsvarende rate, og skatten beregnes gradvis. For eksempel, inntekt innen den første satsen beskattes med 0%, mens inntekt i høyere satser beskattes med progressivt høyere satser. Arbeidsgivere er ansvarlige for å trekke dette beløpet månedlig.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) er inntektsskatten som trekkes månedlig av arbeidsgiveren din basert på din brutto lønn. Det fungerer som en forskuddsbetaling mot din årlige inntektsskattforpliktelse. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), derimot, er den årlige inntektsskatt erklæringen hvor du avstemmer din totale inntekt, fradrag og skattebetalinger for året. Hvis din IRRF overstiger din beregnede IRPF, kan du ha rett til en refusjon. Omvendt, hvis din IRRF er utilstrekkelig, må du betale differansen.

Hver forsørget kvalifiserer for et fast månedlig fradrag (f.eks. R$ 227,00 per måned i 2024) som reduserer din skattepliktige inntekt. Dette fradraget gjelder for barn under 21, studenter under 24, og andre forsørgede som foreldre eller besteforeldre hvis du bidrar med mer enn 50% av deres støtte. Riktig dokumentasjon er nødvendig for å kreve forsørgede, og fradraget kan betydelig redusere både dine IRRF og IRPF beregninger, noe som til slutt reduserer din totale skatteforpliktelse.

Utdanningsutgifter er fradragsberettiget opp til maksimalt R$ 3,561.50 per person årlig i 2024. Dette inkluderer skolepenger for skoler, universiteter og tekniske kurs, men ekskluderer kostnader som bøker, uniformer og transport. Hvis du har flere forsørgede, kan hver forsørgedes utdanningsutgifter kreves separat, opp til grensen. For skattebetalere med høyere utdanningsrelaterte kostnader, kan det være en bedre strategi å vurdere profesjonelle utviklingskurs som kvalifiserer som fullt fradragsberettigede forretningsutgifter.

INSS-bidrag trekkes fra din brutto lønn før beregning av din skattepliktige inntekt. Disse bidragene er obligatoriske og varierer basert på ditt lønnsnivå, med en progressiv satsstruktur. Fradraget reduserer effektivt din skattepliktige inntekt, noe som reduserer mengden inntekt som er gjenstand for IRRF og IRPF. For høyinntektsmottakere kan det å maksimere INSS-bidrag gjennom lønnsbasert inntekt være en strategi for å redusere den totale skatteforpliktelsen.

Den effektive skattesatsen er prosentandelen av din totale inntekt som du betaler i skatt etter å ha tatt hensyn til fradrag, unntak og progressive skattesatser. Den gir et mer nøyaktig bilde av din totale skattebyrde. Marginalskattesatsen, derimot, er satsen som brukes på din siste dollar av skattepliktig inntekt innen den høyeste gjeldende skattesatsen. Selv om marginalsatsen kan virke høy, er din effektive sats vanligvis mye lavere på grunn av fradrag og den progressive naturen til brasilianske skattesatser.

Ja, bidrag til en PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) privat pensjonsordning er fradragsberettiget opp til 12% av din brutto årlige inntekt. Disse bidragene reduserer din skattepliktige inntekt, noe som reduserer både IRRF og IRPF. Imidlertid gjelder denne fordelen bare hvis du bruker den komplette erklæringsmodellen, ikke den forenklede. I tillegg beskattes uttak fra planen, så nøye planlegging er nødvendig for å maksimere langsiktige skattebesparelser.

Vanlige feil inkluderer å ikke kreve alle tillatte fradrag (f.eks. forsørgede, medisinske utgifter og pensjonsbidrag), ikke oppbevare riktig dokumentasjon for fradragsberettigede utgifter, og feilklassifisere inntekt. En annen vanlig feil er å velge den forenklede fradragsmodellen uten å sammenligne den med den komplette erklæringsmodellen, noe som kan resultere i en høyere skatteforpliktelse. Å bruke en kalkulator som inkluderer gjeldende skattetabeller og fradragsgrenser kan bidra til å unngå disse fallgruvene.