Selvstendig Næringsdrivende Skatt Kalkulator

Selvstendig næringsdrivende skatt beregnes som en kombinasjon av sosial sikkerhet (12,4%) og Medicare (2,9%) skatter, totalt 15,3% av din netto selvstendige inntekt. I motsetning til tradisjonelle ansatte, som bare betaler halvparten av disse skattene (med arbeidsgiveren som dekker den andre halvparten), er selvstendig næringsdrivende ansvarlige for begge deler. Dette er fordi du anses som både arbeidsgiver og ansatt. Skatten pålegges din nettoinntekt, som er din bruttoinntekt minus fradragsberettigede forretningsutgifter.

Den skattepliktige lønn basen for sosial sikkerhet er det maksimale beløpet av inntekt som er gjenstand for sosial sikkerhet delen av selvstendig næringsdrivende skatt. For eksempel, i 2023, er denne grensen $160,200. Enhver nettoinntekt over denne grensen er ikke gjenstand for 12,4% sosial sikkerhet skatt, men 2,9% Medicare skatt gjelder fortsatt. Dette betyr at høyinntektsmottakere kan se en reduksjon i den effektive selvstendig næringsdrivende skattesatsen når inntekten deres overstiger lønn basen.

Ja, forretningsfradrag spiller en avgjørende rolle i å redusere din skatt for selvstendig næringsdrivende. Skatten er basert på din nettoinntekt, som beregnes ved å trekke fra tillatte forretningsutgifter fra din bruttoinntekt. Vanlige fradrag inkluderer kontorrekvisita, hjemmekontorutgifter, kilometer og profesjonelle tjenester. Ved å maksimere disse fradragene, reduserer du din skattepliktige inntekt og dermed beløpet av selvstendig næringsdrivende skatt du skylder.

Den ekstra Medicare skatten er en 0,9% avgift som gjelder for høyinntektsmottakere. For selvstendig næringsdrivende trer den i kraft når din samlede inntekt (fra selvstendig næringsdrift og andre kilder) overstiger $200,000 for enkeltpersoner eller $250,000 for ektepar som leverer felles. Denne skatten pålegges kun inntekten over grensen og er i tillegg til den standard 2,9% Medicare skatten, noe som bringer den totale Medicare satsen til 3,8% for de høyere inntektene.

Selvstendig næringsdrivende er pålagt å gjøre kvartalsvise estimert skattebetalinger fordi skatter ikke blir trukket fra inntekten deres slik de gjør for ansatte. IRS forventer at skatter skal betales etter hvert som inntekten opptjenes. Kvartalsvise betalinger hjelper til med å dekke selvstendig næringsdrivende skatt, inntektsskatt og eventuelle andre gjeldende skatter. Å unngå å gjøre disse betalingene i tide kan resultere i straffer og renter, så det er viktig å estimere din skatteforpliktelse nøyaktig og betale innen fristene.

Selvstendig næringsdrivende kan trekke fra halvparten av sin selvstendig næringsdrivende skatt når de beregner sin justerte bruttoinntekt (AGI) på sin personlige selvangivelse. Dette fradraget er designet for å etterligne arbeidsgiverens del av lønnsskatter som ansatte ikke betaler av egen lomme. For eksempel, hvis din totale selvstendig næringsdrivende skatt er $10,000, kan du trekke fra $5,000, noe som reduserer din skattepliktige inntekt og kan senke din totale inntektsskatt.

En vanlig misoppfatning er at selvstendig næringsdrivende skatt bare gjelder for inntekt over en viss grense, noe som er feil—hver dollar av nettoinntekt er gjenstand for 15,3% sats opp til sosial sikkerhet lønn basen. En annen misoppfatning er at du kan unngå selvstendig næringsdrivende skatt ved å reinvestere overskudd i virksomheten din. Selv om reinvesterte midler kan redusere din nettoinntekt hvis de kvalifiserer som fradragsberettigede utgifter, fritar de deg ikke fra beskatning. I tillegg tror noen frilansere feilaktig at selvstendig næringsdrivende skatt er separat fra inntektsskatt, men begge må tas med i betraktning når du planlegger skattebetalingene dine.

For å optimalisere dine skatteforpliktelser, vurder strategier som å maksimere fradragsberettigede utgifter, bidra til pensjonskontoer som en SEP IRA eller Solo 401(k), og planlegge for kvartalsvise skattebetalinger for å unngå straffer. I tillegg kan det å føre nøyaktige registre over inntektene og utgiftene dine gjennom året hjelpe deg med å gjøre nøyaktige estimater og redusere overraskelser ved skattetid. Å konsultere en skatteekspert kan også sikre at du utnytter alle tilgjengelige fradrag og kreditter samtidig som du overholder skattereglene.