Калькулятор подоходного налога в Бразилии

IRRF рассчитывается на основе вашей ежемесячной брутто-зарплаты после вычета INSS (взносы на социальное обеспечение) и допустимых вычетов, таких как пособия на иждивенцев и взносы на пенсию. Полученный налогооблагаемый доход затем применяется к прогрессивным налоговым ставкам, установленным Receita Federal (Бразильская федеральная налоговая служба). Каждая ставка имеет соответствующий процент, и налог рассчитывается поэтапно. Например, доход в первой категории облагается налогом по ставке 0%, в то время как доход в более высоких категориях облагается налогом по прогрессивно повышающимся ставкам. Работодатели несут ответственность за удержание этой суммы ежемесячно.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) — это подоходный налог, удерживаемый ежемесячно вашим работодателем на основе вашей брутто-зарплаты. Он служит авансовым платежом по вашей ежегодной налоговой ответственности. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), с другой стороны, является ежегодной декларацией подоходного налога, в которой вы согласовываете свои общие доходы, вычеты и налоговые платежи за год. Если ваш IRRF превышает рассчитанный IRPF, вы можете иметь право на возврат. Напротив, если ваш IRRF недостаточен, вам придется заплатить разницу.

Каждый иждивенец имеет право на фиксированный ежемесячный вычет (например, R$ 227.00 в месяц в 2024 году), который снижает ваш налогооблагаемый доход. Этот вычет применяется к детям младше 21 года, студентам младше 24 лет и другим иждивенцам, таким как родители или бабушки с дедушками, если вы обеспечиваете более 50% их содержания. Для получения вычетов требуется надлежащая документация, и этот вычет может значительно снизить как ваши расчеты IRRF, так и IRPF, в конечном итоге снижая вашу общую налоговую ответственность.

Образовательные расходы подлежат вычету до максимума R$ 3,561.50 на человека ежегодно в 2024 году. Это включает в себя плату за обучение в школах, университетах и технических курсах, но исключает такие расходы, как книги, форма и транспорт. Если у вас несколько иждивенцев, расходы на образование каждого иждивенца могут быть заявлены отдельно, до установленного лимита. Для налогоплательщиков с более высокими затратами на образование может быть более разумной стратегией рассмотреть курсы профессионального развития, которые квалифицируются как полностью вычитаемые бизнес-расходы.

Взносы INSS вычитаются из вашей брутто-зарплаты перед расчетом налогооблагаемого дохода. Эти взносы обязательны и варьируются в зависимости от вашего диапазона зарплат, с прогрессивной структурой ставок. Вычет эффективно снижает ваш налогооблагаемый доход, уменьшая сумму дохода, подлежащую IRRF и IRPF. Для высокооплачиваемых работников максимизация взносов INSS через доход на основе зарплаты может быть стратегией для снижения общей налоговой ответственности.

Эффективная налоговая ставка — это процент от вашего общего дохода, который вы платите в виде налогов после учета вычетов, освобождений и прогрессивных налоговых категорий. Она дает более точное представление о вашей общей налоговой нагрузке. Предельная налоговая ставка, с другой стороны, — это ставка, применяемая к вашему последнему доллару налогооблагаемого дохода в пределах самой высокой применимой налоговой категории. Хотя предельная ставка может показаться высокой, ваша эффективная ставка, как правило, значительно ниже из-за вычетов и прогрессивного характера бразильских налоговых категорий.

Да, взносы на частный пенсионный план PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) подлежат вычету до 12% от вашего годового брутто-дохода. Эти взносы снижают ваш налогооблагаемый доход, уменьшая как IRRF, так и IRPF. Однако это преимущество применяется только в том случае, если вы используете полную модель декларации, а не упрощенную. Кроме того, вывод средств из плана облагается налогом, поэтому необходимо тщательное планирование для максимизации долгосрочных налоговых сбережений.

Распространенные ошибки включают в себя отсутствие требования всех допустимых вычетов (например, иждивенцев, медицинских расходов и взносов на пенсию), отсутствие надлежащей документации для вычитаемых расходов и неправильную категоризацию дохода. Еще одной частой ошибкой является выбор модели упрощенного вычета без сравнения с моделью полной декларации, что может привести к более высокой налоговой ответственности. Использование калькулятора, который учитывает текущие налоговые таблицы и лимиты вычетов, может помочь избежать этих ошибок.