Kalkulator poreza na dohodak u Brazilu

IRRF se izračunava na osnovu vaše mesečne bruto plate nakon odbitka INSS (doprinosa za socijalno osiguranje) i dozvoljenih odbitaka kao što su naknade za izdržavana lica i doprinosi za penziju. Rezultantni oporezivi prihod se zatim primenjuje na progresivne poreske razrede koje je utvrdila Receita Federal (Brazilska federalna poreska služba). Svaki razred ima odgovarajuću stopu, a porez se izračunava postepeno. Na primer, prihod unutar prvog razreda se oporezuje po stopi od 0%, dok se prihod u višim razredima oporezuje po progresivno višim stopama. Poslodavci su odgovorni za zadržavanje ovog iznosa mesečno.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) je porez na dohodak koji se mesečno zadržava od strane vašeg poslodavca na osnovu vaše bruto plate. To služi kao avansna uplata prema vašoj godišnjoj poreskoj obavezi. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), s druge strane, je godišnja deklaracija poreza na dohodak u kojoj usklađujete svoj ukupni prihod, odbitke i uplate poreza za godinu. Ako vaš IRRF premašuje vaš obračunati IRPF, možete imati pravo na povrat. Suprotno tome, ako je vaš IRRF nedovoljan, moraćete da platite razliku.

Svako izdržavano lice kvalifikuje se za fiksni mesečni odbitak (npr. R$ 227.00 mesečno u 2024. godini) koji smanjuje vaš oporezivi prihod. Ovaj odbitak se primenjuje na decu mlađu od 21 godine, studente mlađe od 24 godine i druga izdržavana lica kao što su roditelji ili bake i deke ako pružite više od 50% njihove podrške. Potrebna je odgovarajuća dokumentacija za prijavu izdržavanih lica, a odbitak može značajno smanjiti kako vaš IRRF, tako i IRPF obračun, što na kraju smanjuje vašu ukupnu poresku obavezu.

Troškovi obrazovanja se odbijaju do maksimalnog iznosa od R$ 3,561.50 po osobi godišnje u 2024. godini. To uključuje školarine za škole, univerzitete i tehničke kurse, ali isključuje troškove kao što su knjige, uniforme i prevoz. Ako imate više izdržavanih lica, troškovi obrazovanja svakog izdržavanog lica mogu se prijaviti odvojeno, do limita. Za poreske obveznike sa višim troškovima vezanim za obrazovanje, razmatranje kurseva profesionalnog razvoja koji se kvalifikuju kao potpuno odbitni poslovni troškovi može biti bolja strategija.

INSS doprinosi se odbijaju od vaše bruto plate pre nego što se izračuna vaš oporezivi prihod. Ovi doprinosi su obavezni i variraju na osnovu vašeg opsega plata, sa progresivnom strukturom stopa. Odbitak efikasno smanjuje vaš oporezivi prihod, smanjujući iznos prihoda koji podliježe IRRF i IRPF. Za visoke prihode, maksimiziranje INSS doprinosa kroz prihode zasnovane na platama može biti strategija za smanjenje ukupne poreske obaveze.

Efektivna poreska stopa je procenat vašeg ukupnog prihoda koji plaćate u porezima nakon što se uzmu u obzir odbitci, izuzeci i progresivni poreski razredi. Ona pruža tačniju sliku vašeg ukupnog poreskog tereta. Marginalna poreska stopa, s druge strane, je stopa koja se primenjuje na vaš poslednji dolar oporezivog prihoda unutar najvišeg primenljivog poreskog razreda. Dok se marginalna stopa može činiti visokom, vaša efektivna stopa je obično mnogo niža zbog odbitaka i progresivne prirode brazilskih poreskih razreda.

Da, doprinosi za PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) privatni penzioni plan su odbitni do 12% vašeg bruto godišnjeg prihoda. Ovi doprinosi smanjuju vaš oporezivi prihod, smanjujući kako IRRF, tako i IRPF. Međutim, ova korist se primenjuje samo ako koristite model potpune deklaracije, a ne pojednostavljenog. Pored toga, povlačenja iz plana se oporezuju, pa je potrebno pažljivo planiranje kako bi se maksimizovale dugoročne poreske uštede.

Uobičajene greške uključuju neprovođenje svih dozvoljenih odbitaka (npr. izdržavana lica, medicinske troškove i doprinose za penziju), nevođenje odgovarajuće dokumentacije za odbitne troškove i pogrešno kategorizovanje prihoda. Još jedna česta greška je izbor modela pojednostavljenog odbitka bez poređenja sa modelom potpune deklaracije, što može rezultirati višom poreskom obavezom. Korišćenje kalkulatora koji uključuje trenutne poreske tabele i limite odbitaka može pomoći u izbegavanju ovih zamki.