Kalkulator poreza za samostalne preduzetnike

Porez na samostalno zapošljavanje se izračunava kao kombinacija poreza na socijalno osiguranje (12.4%) i poreza na Medicare (2.9%), ukupno 15.3% vašeg neto prihoda od samostalnog zapošljavanja. Za razliku od tradicionalnih zaposlenih, koji plaćaju samo polovinu ovih poreza (dok poslodavac pokriva drugu polovinu), samostalni preduzetnici su odgovorni za obe polovine. To je zato što se smatra da ste i poslodavac i zaposleni. Porez se primenjuje na vaš neto prihod, što je vaš bruto prihod minus odbitni poslovni troškovi.

Oporeziva osnovica socijalnog osiguranja je maksimalni iznos prihoda koji podliježe delu poreza na socijalno osiguranje za samostalno zapošljavanje. Na primer, u 2023. godini, ovaj limit iznosi $160,200. Svaki neto prihod iznad ovog praga nije podložan porezu na socijalno osiguranje od 12.4%, ali se porez na Medicare od 2.9% i dalje primenjuje. To znači da visoki prihodi mogu videti smanjenje efektivne stope poreza na samostalno zapošljavanje kada njihov prihod premaši osnovicu.

Da, poslovni odbici igraju ključnu ulogu u smanjenju vaše obaveze za porez na samostalno zapošljavanje. Porez se zasniva na vašem neto prihodu, koji se izračunava oduzimanjem dozvoljenih poslovnih troškova od vašeg bruto prihoda. Uobičajeni odbici uključuju kancelarijski materijal, troškove kućne kancelarije, kilometražu i profesionalne usluge. Maksimizovanjem ovih odbitaka smanjujete svoj oporezivi prihod i, shodno tome, iznos poreza na samostalno zapošljavanje koji dugujete.

Dodatni porez na Medicare je 0.9% taksa koja se primenjuje na visoke prihode. Za samostalne preduzetnike, počinje kada vaš kombinovani prihod (od samostalnog zapošljavanja i drugih izvora) premaši $200,000 za pojedinačne podnosioce ili $250,000 za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu. Ovaj porez se primenjuje samo na prihod iznad praga i dolazi uz standardni porez na Medicare od 2.9%, čime se ukupna stopa Medicare povećava na 3.8% za one sa višim prihodima.

Samostalni preduzetnici su obavezni da prave kvartalne procenjene uplate poreza jer se porezi ne odbijaju od njihovog prihoda kao što je to slučaj sa zaposlenima. IRS očekuje da se porezi plaćaju kako se prihod ostvaruje. Kvartalne uplate pomažu u pokrivanju poreza na samostalno zapošljavanje, poreza na dohodak i svih drugih primenljivih poreza. Propuštanje ovih uplata na vreme može rezultirati kaznama i kamatama, pa je važno tačno proceniti svoju poresku obavezu i platiti do rokova.

Samostalni preduzetnici mogu odbiti polovinu svog poreza na samostalno zapošljavanje prilikom izračunavanja svog prilagođenog bruto prihoda (AGI) na svojoj ličnoj poreskoj prijavi. Ovaj odbitak je dizajniran da oponaša deo poreza na plate koji poslodavci ne plaćaju iz svog džepa. Na primer, ako je vaš ukupni porez na samostalno zapošljavanje $10,000, možete odbiti $5,000, čime smanjujete svoj oporezivi prihod i možda smanjujete svoju ukupnu obavezu za porez na dohodak.

Jedna uobičajena zabluda je da se porez na samostalno zapošljavanje primenjuje samo na prihod iznad određenog praga, što nije tačno—svaki dolar neto prihoda podložan je stopi od 15.3% do osnovice socijalnog osiguranja. Druga zabluda je da možete izbeći porez na samostalno zapošljavanje ponovnim ulaganjem profita u svoje preduzeće. Iako ponovo investirani fondovi mogu smanjiti vaš neto prihod ako se kvalifikuju kao odbitni troškovi, ne oslobađaju vas od oporezivanja. Pored toga, neki freelanceri pogrešno veruju da je porez na samostalno zapošljavanje odvojen od poreza na dohodak, ali oba moraju biti uzeta u obzir prilikom planiranja vaših poreskih uplata.

Da biste optimizovali svoje poreske obaveze, razmotrite strategije kao što su maksimiziranje odbitnih troškova, doprinosi penzionim računima kao što su SEP IRA ili Solo 401(k), i planiranje kvartalnih uplata poreza kako biste izbegli kazne. Pored toga, pažljivo praćenje vašeg prihoda i troškova tokom godine može vam pomoći da napravite tačne procene i smanjite iznenađenja tokom poreskog perioda. Konsultovanje sa poreskim stručnjakom takođe može osigurati da koristite sve dostupne odbitke i kredite, dok ostajete u skladu sa poreskim zakonima.