Kako se izračunava porez na samostalno zapošljavanje i zašto je viši od onoga što plaćaju zaposleni?

Porez na samostalno zapošljavanje se izračunava kao kombinacija poreza na socijalno osiguranje (12.4%) i poreza na Medicare (2.9%), ukupno 15.3% vašeg neto prihoda od samostalnog zapošljavanja. Za razliku od tradicionalnih zaposlenih, koji plaćaju samo polovinu ovih poreza (dok poslodavac pokriva drugu polovinu), samostalni preduzetnici su odgovorni za obe polovine. To je zato što se smatra da ste i poslodavac i zaposleni. Porez se primenjuje na vaš neto prihod, što je vaš bruto prihod minus odbitni poslovni troškovi.

Šta je oporeziva osnovica socijalnog osiguranja i kako utiče na poreze na samostalno zapošljavanje?

Oporeziva osnovica socijalnog osiguranja je maksimalni iznos prihoda koji podliježe delu poreza na socijalno osiguranje za samostalno zapošljavanje. Na primer, u 2023. godini, ovaj limit iznosi $160,200. Svaki neto prihod iznad ovog praga nije podložan porezu na socijalno osiguranje od 12.4%, ali se porez na Medicare od 2.9% i dalje primenjuje. To znači da visoki prihodi mogu videti smanjenje efektivne stope poreza na samostalno zapošljavanje kada njihov prihod premaši osnovicu.

Mogu li poslovni odbici smanjiti moju obavezu za porez na samostalno zapošljavanje?

Da, poslovni odbici igraju ključnu ulogu u smanjenju vaše obaveze za porez na samostalno zapošljavanje. Porez se zasniva na vašem neto prihodu, koji se izračunava oduzimanjem dozvoljenih poslovnih troškova od vašeg bruto prihoda. Uobičajeni odbici uključuju kancelarijski materijal, troškove kućne kancelarije, kilometražu i profesionalne usluge. Maksimizovanjem ovih odbitaka smanjujete svoj oporezivi prihod i, shodno tome, iznos poreza na samostalno zapošljavanje koji dugujete.

Šta je dodatni porez na Medicare i na koga se primenjuje?

Dodatni porez na Medicare je 0.9% taksa koja se primenjuje na visoke prihode. Za samostalne preduzetnike, počinje kada vaš kombinovani prihod (od samostalnog zapošljavanja i drugih izvora) premaši $200,000 za pojedinačne podnosioce ili $250,000 za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu. Ovaj porez se primenjuje samo na prihod iznad praga i dolazi uz standardni porez na Medicare od 2.9%, čime se ukupna stopa Medicare povećava na 3.8% za one sa višim prihodima.

Zašto samostalni preduzetnici moraju da prave kvartalne uplate poreza?

Samostalni preduzetnici su obavezni da prave kvartalne procenjene uplate poreza jer se porezi ne odbijaju od njihovog prihoda kao što je to slučaj sa zaposlenima. IRS očekuje da se porezi plaćaju kako se prihod ostvaruje. Kvartalne uplate pomažu u pokrivanju poreza na samostalno zapošljavanje, poreza na dohodak i svih drugih primenljivih poreza. Propuštanje ovih uplata na vreme može rezultirati kaznama i kamatama, pa je važno tačno proceniti svoju poresku obavezu i platiti do rokova.

Kako funkcioniše odbitak za porez na samostalno zapošljavanje na vašoj ličnoj poreskoj prijavi?

Samostalni preduzetnici mogu odbiti polovinu svog poreza na samostalno zapošljavanje prilikom izračunavanja svog prilagođenog bruto prihoda (AGI) na svojoj ličnoj poreskoj prijavi. Ovaj odbitak je dizajniran da oponaša deo poreza na plate koji poslodavci ne plaćaju iz svog džepa. Na primer, ako je vaš ukupni porez na samostalno zapošljavanje $10,000, možete odbiti $5,000, čime smanjujete svoj oporezivi prihod i možda smanjujete svoju ukupnu obavezu za porez na dohodak.

Koje su uobičajene zablude o porezu na samostalno zapošljavanje koje freelanceri treba da izbegavaju?

Jedna uobičajena zabluda je da se porez na samostalno zapošljavanje primenjuje samo na prihod iznad određenog praga, što nije tačno—svaki dolar neto prihoda podložan je stopi od 15.3% do osnovice socijalnog osiguranja. Druga zabluda je da možete izbeći porez na samostalno zapošljavanje ponovnim ulaganjem profita u svoje preduzeće. Iako ponovo investirani fondovi mogu smanjiti vaš neto prihod ako se kvalifikuju kao odbitni troškovi, ne oslobađaju vas od oporezivanja. Pored toga, neki freelanceri pogrešno veruju da je porez na samostalno zapošljavanje odvojen od poreza na dohodak, ali oba moraju biti uzeta u obzir prilikom planiranja vaših poreskih uplata.

Koje strategije mogu samostalni preduzetnici koristiti da optimizuju svoje poreske obaveze?

Da biste optimizovali svoje poreske obaveze, razmotrite strategije kao što su maksimiziranje odbitnih troškova, doprinosi penzionim računima kao što su SEP IRA ili Solo 401(k), i planiranje kvartalnih uplata poreza kako biste izbegli kazne. Pored toga, pažljivo praćenje vašeg prihoda i troškova tokom godine može vam pomoći da napravite tačne procene i smanjite iznenađenja tokom poreskog perioda. Konsultovanje sa poreskim stručnjakom takođe može osigurati da koristite sve dostupne odbitke i kredite, dok ostajete u skladu sa poreskim zakonima.

Kalkulator poreza za samostalne preduzetnike

Izračunajte svoj ukupni SE porez za socijalno osiguranje i Medicare

Probajte još jedan Tax kalkulator...

Kalkulator poreza na emisiju ugljen-dioksida

Izračunajte svoju poresku obavezu na emisiju ugljen-dioksida na osnovu vaših aktivnosti

Koristite kalkulator

Brazilski FGTS kalkulator

Izračunajte svoj FGTS saldo, uplate i potencijalna povlačenja

Koristite kalkulator

Kalkulator gradske poreza na zanimanje

Razumite kako gradski porezi smanjuju vašu neto platu.

Koristite kalkulator

Kalkulator poreza na dohodak u Brazilu

Izračunajte svoj godišnji porez na dohodak (IR) i mesečno zadržavanje (IRRF)

Koristite kalkulator

Često postavljana pitanja i odgovori

Click on any question to see the answer

Pojmovi o porezu na samostalno zapošljavanje

Razumite poreze koje samostalni preduzetnici duguju pored običnog poreza na dohodak.

Neto prihod

Vaš profit nakon poslovnih troškova. Određuje vašu SE poreznu osnovicu.

Porez na socijalno osiguranje

Deo vašeg poreza na samostalno zapošljavanje dodeljen socijalnom osiguranju. Trenutno 12.4% u zbiru (obe polovine).

Porez na Medicare

Deo posvećen Medicare-u. Trenutno 2.9% u zbiru. Dodatne takse mogu se primeniti na veće prihode.

Oporeziva osnovica

Deo socijalnog osiguranja može biti ograničen na određeni godišnji prag. Prihodi iznad toga možda neće biti oporezovani za SS.

5 uvida o porezima na samostalno zapošljavanje

Raditi za sebe je nagrađujuće, ali obratite pažnju na te dodatne poreze. Evo šta treba da znate.

1.Plaćate obe polovine

Kao svoj šef, pokrivate deo poreza na plate zaposlenih i poslodavaca. To je dvostruko veća stopa od one koju zaposleni vide kao odbitak.

2.Kvartalne procene su ključne

Možda ćete morati da šaljete poreze četiri puta godišnje. Propuštanje rokova može dovesti do kazni i kamata.

3.Odbici smanjuju osnovicu

Određeni poslovni troškovi smanjuju vaš neto prihod, čime se smanjuje vaš porez na samostalno zapošljavanje.

4.Delimični odbitak

Možete odbiti polovinu svog SE poreza od prilagođenog bruto prihoda na vašoj ličnoj poreskoj prijavi.

5.Ograničenje na osnovicu SS

Nakon određenog iznosa (~$160,200 u nekim poreskim godinama), porez na socijalno osiguranje više ne važi, ali Medicare nema gornju granicu.

Kalkulator poreza za samostalne preduzetnike

Izračunajte svoj ukupni SE porez za socijalno osiguranje i Medicare

Additional Information and Definitions

Neto prihod od samostalnog zapošljavanja

Probajte još jedan Tax kalkulator...

Kalkulator poreza na emisiju ugljen-dioksida

Brazilski FGTS kalkulator

Kalkulator gradske poreza na zanimanje

Kalkulator poreza na dohodak u Brazilu

Često postavljana pitanja i odgovori

Kako se izračunava porez na samostalno zapošljavanje i zašto je viši od onoga što plaćaju zaposleni?

Šta je oporeziva osnovica socijalnog osiguranja i kako utiče na poreze na samostalno zapošljavanje?

Mogu li poslovni odbici smanjiti moju obavezu za porez na samostalno zapošljavanje?

Šta je dodatni porez na Medicare i na koga se primenjuje?

Zašto samostalni preduzetnici moraju da prave kvartalne uplate poreza?

Kako funkcioniše odbitak za porez na samostalno zapošljavanje na vašoj ličnoj poreskoj prijavi?

Koje su uobičajene zablude o porezu na samostalno zapošljavanje koje freelanceri treba da izbegavaju?

Koje strategije mogu samostalni preduzetnici koristiti da optimizuju svoje poreske obaveze?

Pojmovi o porezu na samostalno zapošljavanje

Razumite poreze koje samostalni preduzetnici duguju pored običnog poreza na dohodak.

Neto prihod

Porez na socijalno osiguranje

Porez na Medicare

Oporeziva osnovica

5 uvida o porezima na samostalno zapošljavanje

1.Plaćate obe polovine

2.Kvartalne procene su ključne

3.Odbici smanjuju osnovicu

4.Delimični odbitak

5.Ograničenje na osnovicu SS