Braziliansk inkomstskatt kalkylator

IRRF beräknas baserat på din månatliga bruttolön efter att INSS (socialförsäkringsavgifter) och tillåtna avdrag som beroende och pensionsbidrag har dragits av. Den resulterande skattepliktiga inkomsten tillämpas sedan på de progressiva skattesatser som fastställts av Receita Federal (brasilianska federala skatteverket). Varje skatteklass har en motsvarande skattesats, och skatten beräknas successivt. Till exempel beskattas inkomster inom den första klassen med 0%, medan inkomster i högre klasser beskattas med successivt högre satser. Arbetsgivare ansvarar för att dra av detta belopp varje månad.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) är den inkomstskatt som dras av varje månad av din arbetsgivare baserat på din bruttolön. Det fungerar som en förskottsbetalning mot din årliga inkomstskatteplikt. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) är å sin sida den årliga inkomstskattedeklarationen där du sammanställer din totala inkomst, avdrag och skattebetalningar för året. Om din IRRF överstiger din beräknade IRPF kan du ha rätt till en återbäring. Omvänt, om din IRRF är otillräcklig, måste du betala skillnaden.

Varje beroende kvalificerar sig för ett fast månatligt avdrag (t.ex. R$ 227.00 per månad år 2024) som minskar din skattepliktiga inkomst. Detta avdrag gäller för barn under 21, studenter under 24 och andra beroende som föräldrar eller morföräldrar om du bidrar med mer än 50% av deras stöd. Rätt dokumentation krävs för att göra anspråk på beroende, och avdraget kan avsevärt sänka både dina IRRF- och IRPF-beräkningar, vilket i slutändan minskar din totala skatteplikt.

Utbildningskostnader är avdragsgilla upp till ett maximalt belopp av R$ 3,561.50 per person årligen år 2024. Detta inkluderar skolavgifter, universitetsavgifter och tekniska kurser men exkluderar kostnader som böcker, uniformer och transport. Om du har flera beroende kan varje beroendes utbildningskostnader göras separat, upp till taket. För skattebetalare med högre utbildningsrelaterade kostnader kan det vara en bättre strategi att överväga professionella utvecklingskurser som kvalificerar sig som fullt avdragsgilla affärskostnader.

INSS-avgifter dras från din bruttolön innan den skattepliktiga inkomsten beräknas. Dessa avgifter är obligatoriska och varierar beroende på din löneklass, med en progressiv skattesatsstruktur. Avdraget sänker effektivt din skattepliktiga inkomst, vilket minskar den inkomst som är föremål för IRRF och IRPF. För höginkomsttagare kan det vara en strategi att maximera INSS-avgifter genom lönebaserad inkomst för att minska den totala skatteplikten.

Den effektiva skattesatsen är den procentandel av din totala inkomst som du betalar i skatter efter att ha tagit hänsyn till avdrag, undantag och progressiva skattesatser. Den ger en mer exakt bild av din totala skattebörda. Den marginella skattesatsen, å sin sida, är den skattesats som tillämpas på din sista dollar av skattepliktig inkomst inom den högsta tillämpliga skatteklassen. Medan den marginella skattesatsen kan verka hög, är din effektiva skattesats vanligtvis mycket lägre på grund av avdrag och den progressiva naturen hos brasilianska skattesatser.

Ja, bidrag till en PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) privat pensionsplan är avdragsgilla upp till 12% av din bruttolön årligen. Dessa bidrag sänker din skattepliktiga inkomst, vilket minskar både IRRF och IRPF. Denna fördel gäller dock endast om du använder den fullständiga deklarationsmodellen, inte den förenklade. Dessutom beskattas uttag från planen, så noggrann planering är nödvändig för att maximera långsiktiga skattebesparingar.

Vanliga misstag inkluderar att inte göra anspråk på alla tillåtna avdrag (t.ex. beroende, medicinska kostnader och pensionsbidrag), att inte hålla ordentlig dokumentation för avdragsgilla kostnader och att felaktigt kategorisera inkomster. Ett annat vanligt fel är att välja den förenklade avdragsmodellen utan att jämföra den med den fullständiga deklarationsmodellen, vilket kan resultera i en högre skatteplikt. Att använda en kalkylator som inkluderar aktuella skattetabeller och avdragsgränser kan hjälpa till att undvika dessa fallgropar.