เครื่องคำนวณภาษี MEI ของบราซิล

การชำระเงิน DAS รายเดือนประกอบด้วยการมีส่วนร่วม INSS (ประกันสังคม) ของคุณ ซึ่งกำหนดไว้ที่ 5% ของค่าจ้างขั้นต่ำปัจจุบัน และภาษีเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจของคุณ สำหรับการค้า จะมีการเพิ่ม ICMS (R$ 1) สำหรับบริการ จะมีการเพิ่ม ISS (R$ 5) และสำหรับธุรกิจที่ดำเนินการในทั้งสองภาค จะมีการรวมทั้ง ICMS และ ISS เครื่องคำนวณจะปรับค่าต่าง ๆ โดยอัตโนมัติตามค่าจ้างขั้นต่ำที่คุณป้อนและประเภทธุรกิจที่คุณเลือก

หากรายได้ประจำปีของคุณเกินขีดจำกัด MEI สูงสุด 20% (R$ 97,200) คุณจะต้องชำระภาษีเพิ่มเติมจากจำนวนเงินที่เกิน ซึ่งคำนวณเป็นส่วนหนึ่งของระบบ Simples Nacional อย่างไรก็ตาม หากรายได้ของคุณเกิน R$ 97,200 คุณจะต้องเปลี่ยนไปยังหมวดธุรกิจอื่น เช่น Microempresa (ME) และชำระภาษีภายใต้ระเบียบอื่น ซึ่งอาจมีอัตราที่สูงขึ้นและข้อกำหนดในการปฏิบัติตามเพิ่มเติม

ในขณะที่รัฐบาลกลางกำหนดอัตราพื้นฐานสำหรับการชำระเงิน DAS แต่บางเทศบาลอาจมีกฎระเบียบเฉพาะหรือภาษีท้องถิ่นเพิ่มเติมที่สามารถส่งผลกระทบต่อการมีส่วนร่วม ISS สำหรับ ICMS รัฐที่ธุรกิจของคุณดำเนินการจะกำหนดความสามารถในการใช้และการยกเว้นที่อาจเกิดขึ้น จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องตรวจสอบกฎภาษีท้องถิ่นกับเทศบาลหรือหน่วยงานภาษีของรัฐเพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตาม โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากธุรกิจของคุณเกี่ยวข้องกับการค้าระหว่างรัฐ

ข้อผิดพลาดทั่วไปอย่างหนึ่งคือการประเมินรายได้ต่ำเกินไปและเกินขีดจำกัดประจำปีโดยไม่มีเอกสารที่เหมาะสม ซึ่งอาจนำไปสู่การลงโทษและการจัดประเภทใหม่ไปยังระเบียบภาษีที่สูงขึ้น อีกปัญหาหนึ่งคือการไม่อัปเดตค่าจ้างขั้นต่ำในคำนวณ เนื่องจากการมีส่วนร่วม INSS จะเชื่อมโยงโดยตรงกับมัน นอกจากนี้ บาง MEI เข้าใจผิดว่าตนได้รับการยกเว้นจาก ISS หรือ ICMS ตามประเภทธุรกิจ ซึ่งอาจส่งผลให้เกิดการจ่ายภาษีต่ำเกินไป

เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการมีส่วนร่วมของ MEI ของคุณ ให้แน่ใจว่าคุณติดตามรายได้ของคุณอย่างถูกต้องทุกเดือนเพื่อหลีกเลี่ยงการเกินขีดจำกัดโดยไม่คาดคิด พิจารณาใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ MEI เช่น การมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุ ซึ่งรวมอยู่ในการชำระเงิน DAS ของคุณ หากคุณใกล้ถึงขีดจำกัดรายได้ประจำปี ให้สำรวจกลยุทธ์เช่นการแบ่งรายได้ออกเป็นการลงทะเบียน MEI แยกต่างหาก (ถ้าเป็นไปได้) หรือเปลี่ยนไปยัง Microempresa (ME) โดยมีการวางแผนที่เหมาะสม นอกจากนี้ ให้ติดตามข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์หรือการยกเว้นภาษีท้องถิ่นที่อาจใช้กับธุรกิจของคุณ

ในฐานะที่เป็น MEI การมีส่วนร่วม INSS ของคุณจะถูกคำนวณเป็น 5% ของค่าจ้างขั้นต่ำ ซึ่งทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์การเกษียณอายุพื้นฐานหลังจากมีส่วนร่วม 15 ปีและถึงอายุเกษียณที่กำหนด (65 ปีสำหรับผู้ชาย 62 ปีสำหรับผู้หญิง) อย่างไรก็ตาม หากคุณมีประวัติการจ้างงานที่เป็นทางการ การมีส่วนร่วมของ MEI ของคุณสามารถรวมกับการมีส่วนร่วมในอดีตเพื่อเพิ่มค่าประมาณการเกษียณอายุของคุณ เครื่องคำนวณจะประมาณค่าผลประโยชน์การเกษียณอายุที่คุณคาดหวังตามการมีส่วนร่วม INSS ปัจจุบันของคุณและค่าจ้างขั้นต่ำที่คุณป้อน

เพื่อให้แน่ใจว่าคุณอยู่ภายในขีดจำกัดรายได้ประจำปี R$ 81,000 ให้รักษาบันทึกรายได้รายเดือนอย่างละเอียดและตรวจสอบยอดรวมสะสมของคุณเป็นประจำ ใช้เครื่องมือออกใบแจ้งหนี้เพื่อออกใบเสร็จสำหรับทุกธุรกรรม เนื่องจากจะเป็นหลักฐานของรายได้ของคุณ หากคุณดำเนินการตามฤดูกาล ให้คำนวณรายได้เฉลี่ยรายเดือนของคุณและคาดการณ์เป็นเวลา 12 เดือนเพื่อหลีกเลี่ยงความประหลาดใจ ฟีเจอร์ 'การอนุญาตรายได้ที่เหลือ' ของเครื่องคำนวณช่วยให้คุณติดตามว่าคุณสามารถทำรายได้เท่าใดโดยไม่เกินขีดจำกัด

ใช่ MEI สามารถจ้างพนักงานที่ลงทะเบียนได้หนึ่งคน อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้จะเพิ่มภาระภาษีของคุณเล็กน้อย เนื่องจากคุณต้องชำระเงินเพิ่มอีก 3% ของเงินเดือนพนักงานให้กับ INSS และ 8% สำหรับ FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço) ค่าใช้จ่ายเหล่านี้แยกต่างหากจากการชำระเงิน DAS ของคุณและต้องจัดการผ่านระบบการจ่ายเงินที่เหมาะสม การจ้างพนักงานยังต้องปฏิบัติตามกฎหมายแรงงาน รวมถึงการออกใบแจ้งหนี้และการจัดทำเอกสารที่เหมาะสม