Kalkulador ng Buwis sa Kita ng Brazil

Ang IRRF ay kinakalkula batay sa iyong buwanang gross salary pagkatapos ibawas ang INSS (mga kontribusyon sa social security) at mga pinapayagang bawas tulad ng mga allowance para sa dependent at mga kontribusyon sa pensyon. Ang resulta ay ang buwis na kita na pagkatapos ay inilalapat sa mga progresibong bracket ng buwis na itinatag ng Receita Federal (Serbisyo ng Kita ng Pederal ng Brazil). Bawat bracket ay may katumbas na rate, at ang buwis ay kinakalkula nang paunti-unti. Halimbawa, ang kita sa unang bracket ay binubuwisan ng 0%, habang ang kita sa mas mataas na bracket ay binubuwisan ng unti-unting mas mataas na rate. Ang mga employer ang responsable sa pag-withhold ng halagang ito buwan-buwan.

Ang IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) ay ang buwis sa kita na ibinawas buwan-buwan ng iyong employer batay sa iyong gross salary. Ito ay nagsisilbing paunang bayad patungo sa iyong taunang pananagutan sa buwis. Ang IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), sa kabilang banda, ay ang taunang deklarasyon ng buwis sa kita kung saan pinagsasama-sama mo ang iyong kabuuang kita, mga bawas, at mga bayad sa buwis para sa taon. Kung ang iyong IRRF ay lumampas sa iyong kinakalkulang IRPF, maaari kang magkaroon ng karapatan sa refund. Sa kabaligtaran, kung ang iyong IRRF ay hindi sapat, kailangan mong bayaran ang pagkakaiba.

Bawat dependent ay kwalipikado para sa isang nakatakdang buwanang bawas (halimbawa, R$ 227.00 bawat buwan sa 2024) na nagpapababa ng iyong buwis na kita. Ang bawas na ito ay nalalapat sa mga bata na wala pang 21, mga estudyanteng wala pang 24, at iba pang mga dependent tulad ng mga magulang o lolo't lola kung nagbibigay ka ng higit sa 50% ng kanilang suporta. Kinakailangan ang wastong dokumentasyon upang i-claim ang mga dependent, at ang bawas ay maaaring makabuluhang magpababa ng parehong iyong IRRF at IRPF na kalkulasyon, sa huli ay nagpapababa ng iyong kabuuang pananagutan sa buwis.

Ang mga gastos sa edukasyon ay mababawas hanggang sa maximum na R$ 3,561.50 bawat tao taun-taon sa 2024. Kasama dito ang mga bayad sa matrikula para sa mga paaralan, unibersidad, at teknikal na kurso ngunit hindi kasama ang mga gastos tulad ng mga libro, uniporme, at transportasyon. Kung mayroon kang maraming dependent, ang mga gastos sa edukasyon ng bawat dependent ay maaaring i-claim nang hiwalay, hanggang sa limitasyon. Para sa mga nagbabayad ng buwis na may mas mataas na gastos sa edukasyon, ang pagsasaalang-alang sa mga kurso sa propesyonal na pag-unlad na kwalipikado bilang buong mababawas na mga gastos sa negosyo ay maaaring maging mas magandang estratehiya.

Ang mga kontribusyon sa INSS ay ibinabawas mula sa iyong gross salary bago kalkulahin ang iyong buwis na kita. Ang mga kontribusyong ito ay sapilitan at nag-iiba batay sa iyong saklaw ng sahod, na may progresibong istruktura ng rate. Ang bawas ay epektibong nagpapababa ng iyong buwis na kita, na nagpapababa ng halaga ng kita na napapailalim sa IRRF at IRPF. Para sa mga mataas na kumikita, ang pag-maximize ng mga kontribusyon sa INSS sa pamamagitan ng kita batay sa sahod ay maaaring maging isang estratehiya upang mabawasan ang kabuuang pananagutan sa buwis.

Ang epektibong rate ng buwis ay ang porsyento ng iyong kabuuang kita na binabayaran mo sa mga buwis pagkatapos isaalang-alang ang mga bawas, exemption, at mga progresibong bracket ng buwis. Nagbibigay ito ng mas tumpak na larawan ng iyong kabuuang pasanin sa buwis. Ang marginal na rate ng buwis, sa kabilang banda, ay ang rate na inilalapat sa iyong huling dolyar ng buwis na kita sa loob ng pinakamataas na naaangkop na bracket ng buwis. Habang ang marginal na rate ay maaaring mukhang mataas, ang iyong epektibong rate ay karaniwang mas mababa dahil sa mga bawas at ang progresibong kalikasan ng mga bracket ng buwis sa Brazil.

Oo, ang mga kontribusyon sa isang PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) na pribadong plano ng pensyon ay mababawas hanggang sa 12% ng iyong gross annual income. Ang mga kontribusyong ito ay nagpapababa ng iyong buwis na kita, na nagpapababa ng parehong IRRF at IRPF. Gayunpaman, ang benepisyong ito ay nalalapat lamang kung gagamitin mo ang kumpletong modelo ng deklarasyon, hindi ang pinadaling isa. Bukod dito, ang mga pag-withdraw mula sa plano ay binubuwisan, kaya kinakailangan ang maingat na pagpaplano upang ma-maximize ang pangmatagalang mga pagtitipid sa buwis.

Ang mga karaniwang pagkakamali ay kinabibilangan ng hindi pag-claim ng lahat ng pinapayagang bawas (halimbawa, mga dependent, mga gastos sa medikal, at mga kontribusyon sa pensyon), hindi pagpapanatili ng wastong dokumentasyon para sa mga mababawas na gastos, at maling pag-uuri ng kita. Isa pang madalas na pagkakamali ay ang pagpili ng pinadaling modelo ng bawas nang hindi inihahambing ito sa kumpletong modelo ng deklarasyon, na maaaring magresulta sa mas mataas na pananagutan sa buwis. Ang paggamit ng isang kalkulador na nagsasama ng mga kasalukuyang talahanayan ng buwis at mga limitasyon sa bawas ay makakatulong upang maiwasan ang mga pagkakamaling ito.