Калькулятор податку на доходи в Бразилії

IRRF розраховується на основі вашої щомісячної брутто-зарплати після відрахування INSS (внесків соціального страхування) та дозволених відрахувань, таких як пільги для утриманців і внески на пенсію. Отриманий оподатковуваний дохід потім застосовується до прогресивних податкових ставок, встановлених Receita Federal (Бразильською федеральною службою доходів). Кожна ставка має відповідний відсоток, і податок розраховується поступово. Наприклад, дохід у першій ставці обкладається податком 0%, тоді як дохід у вищих ставках обкладається податком за прогресивно вищими ставками. Роботодавці відповідають за щомісячне утримання цієї суми.

IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) — це податок на доходи, що утримується щомісяця вашим роботодавцем на основі вашої брутто-зарплати. Він слугує попереднім платежем до вашої річної податкової відповідальності. IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), з іншого боку, є річною декларацією податку на доходи, де ви узгоджуєте свій загальний дохід, відрахування та податкові платежі за рік. Якщо ваш IRRF перевищує розрахований IRPF, ви можете мати право на повернення. Навпаки, якщо ваш IRRF недостатній, вам потрібно буде сплатити різницю.

Кожен утриманець має право на фіксоване щомісячне відрахування (наприклад, R$ 227.00 на місяць у 2024 році), яке зменшує ваш оподатковуваний дохід. Це відрахування застосовується до дітей до 21 року, студентів до 24 років та інших утриманців, таких як батьки або дідусі, якщо ви забезпечуєте більше 50% їх підтримки. Для отримання утриманців потрібна належна документація, і це відрахування може суттєво знизити як ваші розрахунки IRRF, так і IRPF, в результаті чого зменшиться ваша загальна податкова відповідальність.

Витрати на освіту підлягають відрахуванню до максимальної суми R$ 3,561.50 на особу щорічно в 2024 році. Це включає навчальні збори для шкіл, університетів та технічних курсів, але не включає витрати на книги, форми та транспорт. Якщо у вас кілька утриманців, витрати на освіту кожного утриманця можуть бути заявлені окремо, до встановленого ліміту. Для платників податків з вищими витратами на освіту варто розглянути курси професійного розвитку, які можуть бути повністю відраховані як бізнес-витрати.

Внески INSS відраховуються з вашої брутто-зарплати перед розрахунком вашого оподатковуваного доходу. Ці внески є обов'язковими та варіюються в залежності від вашого діапазону зарплат, з прогресивною структурою ставок. Відрахування ефективно знижує ваш оподатковуваний дохід, зменшуючи суму доходу, що підлягає IRRF та IRPF. Для високих доходів максимізація внесків INSS через зарплатні доходи може бути стратегією для зменшення загальної податкової відповідальності.

Ефективна податкова ставка — це відсоток вашого загального доходу, який ви сплачуєте в податках після врахування відрахувань, пільг та прогресивних податкових ставок. Вона надає більш точну картину вашого загального податкового навантаження. Гранична податкова ставка, з іншого боку, є ставкою, що застосовується до вашого останнього долара оподатковуваного доходу в межах найвищої застосовної податкової ставки. Хоча гранична ставка може здаватися високою, ваша ефективна ставка зазвичай значно нижча через відрахування та прогресивний характер бразильських податкових ставок.

Так, внески на приватний пенсійний план PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) підлягають відрахуванню до 12% вашого брутто-річного доходу. Ці внески знижують ваш оподатковуваний дохід, зменшуючи як IRRF, так і IRPF. Однак ця перевага застосовується лише в тому випадку, якщо ви використовуєте повну модель декларації, а не спрощену. Крім того, зняття з плану обкладається податком, тому необхідно ретельно планувати, щоб максимізувати довгострокові податкові заощадження.

Поширені помилки включають невикористання всіх дозволених відрахувань (наприклад, утриманців, медичних витрат і внесків на пенсію), неналежне зберігання документації для витрат, що підлягають відрахуванню, та неправильну категоризацію доходів. Іншою частою помилкою є вибір спрощеної моделі відрахування без порівняння її з моделлю повної декларації, що може призвести до вищої податкової відповідальності. Використання калькулятора, який враховує актуальні податкові таблиці та ліміти відрахувань, може допомогти уникнути цих пасток.