Калькулятор податку для самозайнятих

Податок на самозайнятість розраховується як комбінація податків на соціальне забезпечення (12,4%) та Medicare (2,9%), що в сумі становить 15,3% вашого чистого доходу від самозайнятості. На відміну від традиційних працівників, які сплачують лише половину цих податків (з роботодавцем, що покриває іншу половину), самозайняті особи несуть відповідальність за обидві частини. Це пов'язано з тим, що ви вважаєтеся і роботодавцем, і працівником. Податок застосовується до вашого чистого доходу, який є вашим валовим доходом мінус витратні бізнес-витрати.

Оподатковувана база заробітної плати соціального забезпечення - це максимальна сума доходу, що підлягає соціальному забезпеченню частини податку на самозайнятість. Наприклад, у 2023 році цей ліміт становить $160,200. Будь-який чистий дохід понад цей поріг не підлягає податку 12,4% на соціальне забезпечення, але податок 2,9% на Medicare все ще застосовується. Це означає, що особи з високими доходами можуть бачити зменшення ефективної ставки податку на самозайнятість, як тільки їх дохід перевищить базу заробітної плати.

Так, бізнес-витрати відіграють важливу роль у зниженні вашої податкової відповідальності на самозайнятість. Податок базується на вашому чистому доході, який розраховується шляхом віднімання дозволених бізнес-витрат від вашого валового доходу. Загальні витрати включають канцелярські приладдя, витрати на домашній офіс, пробіг та професійні послуги. Максимізуючи ці витрати, ви знижуєте свій оподатковуваний дохід і, відповідно, суму податку на самозайнятість, яку ви винні.

Додатковий податок Medicare - це надбавка 0,9%, яка застосовується до осіб з високими доходами. Для самозайнятих осіб він починає діяти, коли ваш загальний дохід (від самозайнятості та інших джерел) перевищує $200,000 для одиночних платників або $250,000 для подружніх пар, які подають спільно. Цей податок застосовується лише до доходу, що перевищує поріг, і є додатковим до стандартного податку Medicare 2,9%, що підвищує загальну ставку Medicare до 3,8% для тих, хто має вищі доходи.

Самозайняті особи зобов'язані здійснювати квартальні оцінені податкові платежі, оскільки податки не утримуються з їх доходу, як це робиться для працівників. IRS очікує, що податки будуть сплачені в міру отримання доходу. Квартальні платежі допомагають покрити податок на самозайнятість, податок на прибуток та будь-які інші застосовні податки. Невиконання цих платежів вчасно може призвести до штрафів та відсотків, тому важливо точно оцінити свою податкову відповідальність і сплатити в терміни.

Самозайняті особи можуть відрахувати половину свого податку на самозайнятість при розрахунку свого скоригованого валового доходу (AGI) у своїй особистій податковій декларації. Це відрахування розроблено, щоб імітувати частину податків на заробітну плату, яку роботодавці не сплачують з власних коштів. Наприклад, якщо ваш загальний податок на самозайнятість становить $10,000, ви можете відрахувати $5,000, що знижує ваш оподатковуваний дохід і може зменшити вашу загальну податкову відповідальність на прибуток.

Одне з поширених непорозумінь полягає в тому, що податок на самозайнятість застосовується лише до доходу, що перевищує певний поріг, що є неправильним - кожен долар чистого доходу підлягає ставці 15,3% до бази заробітної плати соціального забезпечення. Інше непорозуміння полягає в тому, що ви можете уникнути податку на самозайнятість, реінвестуючи прибутки у свій бізнес. Хоча реінвестовані кошти можуть знизити ваш чистий дохід, якщо вони відповідають критеріям допустимих витрат, вони не звільняють вас від оподаткування. Крім того, деякі фрілансери помилково вважають, що податок на самозайнятість відокремлений від податку на прибуток, але обидва повинні враховуватися при плануванні ваших податкових платежів.

Щоб оптимізувати свої податкові зобов'язання, розгляньте стратегії, такі як максимізація допустимих витрат, внесення коштів до пенсійних рахунків, таких як SEP IRA або Solo 401(k), та планування квартальних податкових платежів, щоб уникнути штрафів. Крім того, ретельний облік ваших доходів та витрат протягом року може допомогти вам зробити точні оцінки та зменшити несподіванки під час податкового часу. Консультація з податковим фахівцем також може забезпечити, що ви використовуєте всі доступні відрахування та кредити, залишаючись при цьому в межах податкового законодавства.